Ухвала суду № 57971052, 25.05.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1747/16

ун. № 759/7331/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Павлишиній А.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000032 клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Войцеховська М.В. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицька Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до завірених належним чином копійдокументів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. І. Сікорського, 8, що відображають взаємовідносини між ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859)з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити, за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

25 травня 2016 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Войцеховської М.В. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до завірених належним чином копійдокументів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. І. Сікорського, 8, що відображають взаємовідносини між ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859)з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити, за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000032від 20.05.2015, відносно службових осіб ТОВ "Сучасні інженерні мережі" (код за ЄДРПОУ 37922293),за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки№ 244/26-57-22-04-10/37922293 від 25.05.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «Компанія «Енергомаш» (код за ЄДРПОУ 34849902), ТОВ «Іберция» (код за ЄДРПОУ 37335998), ТОВ «Екодит» (код за ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код за ЄДРПОУ 38352731), ПП «Стрікс» (код за ЄДРПОУ 38996759), ПП «Ексида» (код за ЄДРПОУ 38992047), ПП «Торгівельна компанія «Амада» (код за ЄДРПОУ 38870131) за жовтень 2014 року, ТОВ «Екодит» (код за ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Даммара» (код за ЄДРПОУ 38352731), ТОВ «Модус-Еко» (код за ЄДРПОУ 32162024) за листопад 2014 року, Мале підприємство «Вікфіл» (код за ЄДРПОУ 23574672), ПП «НП «Хіміч» (код за ЄДРПОУ 3807575025) за грудень 2014 року службові особи ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» занизили податок на додану вартість на суму 821 374 грн. та податок на прибуток на суму 739 237 грн.

Досудовим розслідуванням у даному кримінальному проваджені, шляхомогляду податкової звітності та реєстрів податкових накладних, встановлено що ТОВ «Сучасні Інженерні Мережі» (код ЄДРПОУ 37922293) надавало суб'єктам господарської діяльності ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), ТОВ «ДЕ НОВО» (код ЄДРПОУ 35877574), ТОВ КАРБОН ПРМ» (код ЄДРПОУ 37479576), ТОВ «ГлобалБілгі» (код ЄДРПОУ 36215539), ПП «Бенефіт» (код ЄДРПОУ 32671335), ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) послуги по встановленню системи повітряного охолодження.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015100080000032 від 20.05.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносиниТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293)мало фінансово-господарськівзаємовідносиниз ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) протягом 2014 року.

Зазначені фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, які підлягають доказуванню, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають значення для кримінального провадження.

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операційТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859)зТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) будуть використані як докази у кримінальному провадженні№ 32015100080000032 від 20.05.2015.

Зазначеніфінансово-господарські документи необхідно вилучити у ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859)з метою отримання доказів проведення між ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) фінансово-господарських розрахунків та встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, встановити характер даних взаємовідносин, в разі необхідності провести ряд почеркознавчих та інших експертиз, а також для пред'явлення під час допитів свідків. підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника ТОВ "Е С У" та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

20.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000032, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.6).

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Е С У" йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Підсумовуючи викладене, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. І. Сікорського, 8, що відображають взаємовідносини між ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859)з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Войцеховської М.В. і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицька Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до завірених належним чином копійдокументів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. І. Сікорського, 8, що відображають взаємовідносини між ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859)з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити, за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. І. Сікорського, 8, що відображають взаємовідносини між ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859)з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за період 2014 року, а також можливість їх вилучити, а саме:

-договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) з ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) за вказаний період;

-розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні,акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859) та ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293),обсяг виконаних робіт, журнал реєстрації довіреностей наТОВ «Е С У» (код ЄДРПОУ 38464859).

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко