Ухвала суду № 57962303, 29.09.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 537/5326/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Шаповал М.С., за участю слідчого - Михайлик Є.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Михайлика Є. А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

25 вересня 2014 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Михайлик Є. А. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Ексімнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 22465515), а саме до документів щодо фіксації в'їзду - виїзду вантажного автомобільного та залізничного транспорту на території даного підприємства, за період з 19.12.13 по 31.03.14, у тому числі відомостей на паперових і електронних носіях, у тому числі: книг, журналів і реєстрів обліку, положення щодо пропускного режиму автотранспорту ПАТ «Ексімнафтопродукт», відео-файлів фіксації з камер зовнішнього відео спостереження ділянок в'їзду - виїзду вантажного автомобільного транспорту та залізничного транспорту території ПАТ «Ексімнафтопродукт» (м. Одеса, вул. Наливна, 15) та інших документів, що мають відношення до перетину території даного підприємства, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які розташовані за адресою реєстрації ПАТ «Ексімнафтопродукт», а саме: м. Одеса, вул. Наливна, 15.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000025 від 17.07.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Укртатнафта» (код за ЄДРПОУ 00152307), щодо фінансово - господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ріаліз Ойл» (код за ЄДРПОУ 36440286, м. Дніпропетровськ), в період часу з 01.03.2014 року по 31.03.2014 року, що призвело до ненадходження коштів на загальну суму 61 730 100 грн., що в понад 101 412 разів перевищує н.м.д.г. та є особливо великим розміром, тобто за ч. 3 ст. 212 КК УКраїни.

Матеріалами кримінального провадження, а саме згідно акту позапланової документальної виїзної перевірки ПАТ «Укртатнафта» № 1661/16-03-15-02-08/00152307 від 20.06.2014 року встановлено, що службовими особами даного підприємства, в ході здійснення господарської діяльності в галузі паливно-енергетичного комплексу (виробництво продуктів нафто перероблення), в період з 01.03.2014 року по 31.03.2014 року, неправомірно віднесено до складу податкового кредиту ПДВ суму в розмірі 61 760 100 грн., по взаємовідносинах з ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДРПОУ 36440286, м. Дніпропетровськ), які полягали у постачанні останнім нафти в кількості 36 323,7 тонн по ціні 5 776,7 грн./т та мазуту нафтового не пойменованого в кількості 15 269,5 тонн по ціні 6 481,7 грн./т на суму 371 464 798 грн. (в т.ч. ПДВ 61 760 100 грн.), відповідно до договорів поставки нафти № 786/1/2120 від 28.02.2014 року та № 787/1/2120 від 28.02.2014 року, а також актів прийому-здачі нафти за період з 28.02.2014 року по 31.03.2014 року.

Порушення податкового законодавства вчинені службовими особами ПАТ «Укртатнафта» полягали в наступному:

- перевіряючими в ході перевірки з питань правомірності формування податкового кредиту з ПДВ за березень 2014 року було встановлено, що ПАТ «Укртатнафта» включено до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 61 760 100 грн. сформовану по взаємовідносинах з ТОВ «Ріаліз Ойл» (договори поставки нафти укладалися в період 28.02.2014 року, відвантаження відбувалося на протязі лютого-березня 2014 року) з порушенням п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 ПК України, яке полягало в тому, що службовими особами в ході перевірки не було надано документи в підтвердження походження придбаного товару у ТОВ «Ріаліз Ойл», не було надано паспортів якості на нафту та змінено номенклатуру товару згідно виписаних податкових накладних, при цьому розрахунок коригування не було зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі по тексту ЄРПН). В подальшому в ході перевірки на запит Кременчуцької ОДПІ були надані документи в підтвердження проведених взаємовідносин, при цьому в жодному документі не визначено виробника (імпортера) придбаного товару (мазут нафтовий не пойменований та нафта сира ГОСТ 9965-76). Паспорт якості на мазут нафтовий не пойменований заповнений з порушенням «Інструкції» з контролювання якості нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» затвердженої Наказом Міністерства палива та енергетики України від 04 червня 2007 року № 271/121 в паспорті якості повинно бути вказано виробника нафтопродуктів. Будь - який паспорт якості або сертифікат якості на нафту сиру ГОСТ 9965-76 під час перевірки не було надано.

Крім цього, перевіряючим при дослідженні питання формування податкового кредиту по ланцюгу придбання (походження нафти та мазуту нафтового) ТОВ «Ріаліз Ойл» було встановлено, що останнє відповідно до ЄРПН придбавало нафту, мазут у ТОВ «Сплав-Фер-Мет» (код за ЄДРПОУ 38836331, м. Дніпропетровськ) на суму ПДВ 61 754 783 грн. Обсяги реалізації та придбання нафти задекларовані ТОВ «Сплав-Фер-Мет» в уточнюючому розрахунку до декларації з ПДВ за березень 2014 року.

При дослідженні подальшого постачання нафти, мазуту в адресу ТОВ «Сплав-Фер-Мет» ревізором було встановлено, що згідно додатка 5 декларації з ПДВ за березень 2014 року постачальником ТОВ «Сплав-Фер-Мет» на суму ПДВ 61 653 283 грн. є підприємство ТОВ «Трейд Агро 2015» (код за ЄДРПОУ 38903334, м. Дніпропетровськ). Податкові накладні виписані ТОВ «Трейд Агро 2015» на адресу ТОВ «Сплав-Фер-Мет» не зареєстровано в ЄРПН, що фактично унеможливило встановити номенклатуру, походження (ланцюг постачання) та ціну придбаного товару.

Ревізором досліджуючи додаток 5 декларації з ПДВ ТОВ «Трейд Агро 2015» за березень 2014 року було встановлено, що єдиним постачальником даного підприємства на суму ПДВ 247 592 150 грн. є ТОВ «Пектораль Агро» (код за ЄДРПОУ 37683041, м. Нікополь, с/г виробник). Податкові накладні виписані ТОВ «Пектораль Агро» в адресу ТОВ «Трейд Агро 2015» не зареєстровані в ЄРПН, що не уможливило встановити номенклатуру, походження (ланцюг постачання) та ціну придбаного товару. Крім цього, в даного підприємства за вказаний період взагалі відсутній податковий кредит з ПДВ та не встановлено взаємовідносин з ПАТ «Ексімнафтопродукт» та ПрАТ «Синтез Ойл».

Згідно договорів постачання укладених між ПАТ «Укртатнафта» та ТОВ «Ріаліз Ойл», відвантаження товару нібито відбувалося на умовах ЕХW (само вивіз з заводу або місця зберігання) - резервуари ПАТ «Ексімнафтопродукт» (код за ЄДРПОУ 22465515, м. Одеса) через вантажовідправника ПрАТ «Синтез Ойл» (код за ЄДРПОУ 14343703, м. Іллічівськ) за допомогою залізничного транспорту та нафтопровідного транспорту (акти приймання-здачі на вузлі обліку ПАТ «Укртранснафта» ПЗД м. Кременчук») в той час, як відповідно до податкової звітності ТОВ «Пектораль Агро», не було встановлено взаємовідносин вказаного підприємства з ПАТ «Ексімнафтопродукт» та ПрАТ «Синтез Ойл» за лютий - березень 2014 року.

Також в ході досудового розслідування, показаннями начальника цеху № 1 зливу-наливу ПАТ «Ексімнафтопродукт» ОСОБА_3 та першого заступника голови правління ПАТ «Ексімнафтопродукт» ОСОБА_4 встановлено, що постачання мазуту та нафти сирої на адресу останнього відбувалося вантажними автомобілями та питаннями пропускного режиму на територію підприємства займалася служба безпеки ПАТ «Ексімнафтопродукт», та працівники ПП «Явір 2000».

В адресу ПАТ «Ексімнафтопродукт» було надіслано запит № 1882/16-03-09 від 28.07.14 щодо надання відомостей відносно пропускного режиму на територію підприємства (резервуарного парку), але відповідь по теперішній час не надійшла.

Листом № 3198 від 08.09.14 ПП «Явір 2000» (код ЄДРПОУ 31175036) повідомлено, що дане підприємство згідно договору № 150/94 від 01.06.10 як виконавець, надає ПАТ «Ексімнафтопродукт» (у якості Замовника) послуги по забезпеченню охорони майна і споруд та внутрішньо об'єктового і пропускного режиму, за адресою м. Одеса, вул. Наливна, 15. Також даним листом повідомлено, що даним договором не передбачено обов'язок ведення журналу в'їзду - виїзду вантажного автотранспорту на території замовника. Умовами п.п.п. 2.1.2 договору зазначено, що виконавець в особі ПП «Явір 2000» забезпечує на об'єкті внутрішньообєктовий режим та пропускний режим встановлений Замовником.

Що стосується руху товару, то документами наданим ПрАТ «Сінтез ОЙЛ» встановлено, 19.12.13 на адресу останнього від ТОВ «Ріаліз Ойл» була надана заявка № 19/12-1 від 19.12.13, щодо приймання нафти сирої в кількості 45 000 тон, згідно укладеного між останніми договору № 39/13 від 16.12.13

Також, актом приймання - передачі від 28.02.14 підписаним між ТОВ «Ріаліз Ойл» та ПрАТ «Синтез Ойл» встановлено, що перший здав а другий в період часу січня 2014 року по 28.02.14 прийняв нафту сиру в кількості 36 406,1 тонн. В подальшому актом приймання - передачі від 28.02.14, підписаним між ПрАТ «Синтез Ойл» та ПАТ «Ексімнафтопродукт» встановлено, що перший здав а другий, в період часу січня 2014 року по 28.02.14 прийняв нафту сиру в кількості 36 406,1 тонн.

Після цього, 28.02.14. та 01.03.14, також між зазначеними підприємствами підписуються акти приймання - передачі, щодо повернення зазначеної кількості нафти сирої до ТОВ «Ріаліз Ойл», спочатку 6 133,3 тонн нафти сирої та в подальшому 30 272,8 тонн нафти сирої.

Враховуючи викладене досудовим розслідуванням встановлено, що період передачі нафти сирої на зберігання та повернення останньої ПАТ «Ексімнафтопродукт» повинен був становити з 19.12.13 по 01.03.14.

Що стосується постачання та зберігання мазуту нафтового не пойменованого досудовим розслідуванням встановлено, що згідно заявки та актів приймання - передачі складеними між від ТОВ «Ріаліз Ойл» до ПАТ «Ексімнафтопродукт» встановлено, що даний повинен був передаватися на зберігання в період часу з 10.01.14 по 28.02.14, а в подальшому згідно доручення ТОВ «Ріаліз Ойл» № 01/03-5 від 01.03.14 повинен бути відвантажений отримувачу ПАТ ТФПНК «Укртатнафта», до залізничної станції Кагамлицька Південна З.Д. за адресою одержувача 39610, м. Кременчук, вул.. Свиштівська, 3. Актами наливу та відвантаження нафтопродуктів до вагона - цистерн ПАТ «Ексімнафтопродукт» встановлено, що зазначений мазут повинен бути навантажений до вагоно - цистерн зі станції відправлення Одеса - Пересип 400803 Одеська З.Д., в період часу з 02.03.14 по 06.03.14, на що в матеріалах кримінального провадження наявні відповідні документи.

Враховуючи викладене досудовим розслідуванням встановлено, що період передачі мазуту нафтового не пойменованого на зберігання та відвантаження останнього ПАТ «Ексімнафтопродукт» до ПАТ «Укртатнафта» повинен був становити з 10.01.14 по 28.02.14 та з 02.03.14. по 06.03.14..

Згідно реєстраційних даних встановлено, що ПАТ «Ексімнафтопродукт» зареєстровано м. Одеса, вул. Наливна, 15, де і знаходяться резервуари до яких нібито вантажним автотранспортом був поставлений мазут та нафта від ТОВ «Ріаліз Ойл».

Таким чином, з метою використання як доказів відомостей та перевірки фактів фактичного постачання вантажним автотранспортом мазуту нафтового та нафти сирої на територію ПАТ «Ексімнафтопродукт», на даний час до матеріалів кримінального провадження необхідно долучити документи щодо фіксації в'їзду - виїзду вантажного автомобільного та залізничного автотранспорту на територію ПАТ «Ексімнафтопродукт» за період з 19.12.13 по 06.03.14, у тому числі відомості на паперових і електронних носіях, а саме: книги, журнали і реєстри обліку, положення щодо пропускного режиму автотранспорту підприємства, відео-файлів фіксації з камер зовнішнього відео спостереження ділянок в'їзду - виїзду вантажного автомобільного транспорту та залізничного транспорту території ПАТ «Ексімнафтопродукт» (м. Одеса, вул. Наливна, 15) та інших документів, що мають відношення до перетину території ПАТ «Ексімнафтопродукт» вантажним автотранспортом, які необхідно вилучити в належним чином завірених копіях так як вони мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню та знаходяться за адресою реєстрації ПАТ «Ексімнафтопродукт», а саме: м. Одеса, вул. Наливна, 15, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ «Ексімнафтопродукт», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 17.07.2014 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32013170090000025 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків в період часу з 01.03.2014 року по 31.03.2014 року службовими особами ПАТ ТФНК "Укрататнафта" при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ "Реаліз-Ойл" (код ЄДРПОУ 36440286 м. Дніпропетровськ), яке в свою чергу придбання відобразило від ТОВ «Сплав-Фер-Мет», ТОВ «Сплав-Фер-Мет» від ТОВ «Трейд Агро 2012», а ТОВ «Трейд Агро 2015» від ТОВ «Пектораль Агро», шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, що спричинило ненадходження до бюджету податків на загальну суму 61 760 132 грн., що є значним розміром, за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 3 ст. 212 КК України.

В підтвердження вимог клопотання, його ініціатором зазначено про те, що розслідування встановлено, що згідно договорів постачання укладених між ПАТ «Укртатнафта» та ТОВ «Ріаліз Ойл», відвантаження товару нібито відбувалося на умовах ЕХW (само вивіз з заводу або місця зберігання) - резервуари ПАТ «Ексімнафтопродукт» (код за ЄДРПОУ 22465515, м. Одеса) через вантажовідправника ПрАТ «Синтез Ойл» (код за ЄДРПОУ 14343703, м. Іллічівськ) за допомогою залізничного транспорту та нафтопровідного транспорту (акти приймання-здачі на вузлі обліку ПАТ «Укртранснафта» ПЗД м. Кременчук»), факт чого знайшов своє підтвердження в судовому засіданні з розгляду клопотання та слідує з наявного в матеріалах клопотання договору поставки від 28.02.2014 року № 786/1/2120

Згідно показаннями начальника цеху № 1 зливу-наливу ПАТ «Ексімнафтопродукт» ОСОБА_3, відповідно до протоколу допиту від 25.07.2014 року та першого заступника голови правління ПАТ «Ексімнафтопродукт» ОСОБА_4, згідно протоколу допиту від 25.07.21014 року слідує, що постачання мазуту та нафти сирої на адресу останнього відбувалося вантажними автомобілями та питаннями пропускного режиму на територію підприємства займалася служба безпеки ПАТ «Ексімнафтопродукт», та працівники ПП «Явір 2000».

В матеріалах клопотання наявний запит органу досудового розслідування до ПАТ «Ексімнафтопродукт» № 1882/16-03-09 від 28.07.14 щодо надання відомостей відносно пропускного режиму на територію підприємства (резервуарного парку).

При цьому згідно пояснень ініціатора клопотання, відповідь на такий, до теперішнього часу не надійшла.

Листом № 3198 від 08.09.14 ПП «Явір 2000» (код ЄДРПОУ 31175036) повідомлено, що дане підприємство згідно договору № 150/94 від 01.06.10 як виконавець, надає ПАТ «Ексімнафтопродукт» (у якості Замовника) послуги по забезпеченню охорони майна і споруд та внутрішньо об'єктового і пропускного режиму, за адресою м. Одеса, вул. Наливна, 15. Також даним листом повідомлено, що даним договором не передбачено обов'язок ведення журналу в'їзду - виїзду вантажного автотранспорту на території замовника. Умовами п.п.п. 2.1.2 договору зазначено, що виконавець в особі ПП «Явір 2000» забезпечує на об'єкті внутрішньообєктовий режим та пропускний режим встановлений Замовником.

Факт надання послуг по забезпеченню охорони майна і споруд та внутрішньо об'єктового і пропускного режиму, за адресою м. Одеса, вул. Наливна, 15 підтверджується також наявними в матеріалах клопотання договором про надання послуг охорони № 150/94 від 01.06.2010 року та додатковими угодами до такого.

При цьому з наявного в матеріалах клопотання договору № 39/13 від 16.12.2013 року, про надання послуг, що укладений між ТОВ «Ріаліз Ойл» та ПАТ «Синтез Ойл», та відповідної заявки до даного договору на ім'я директора ПАТ «Синтез Ойл» слідує, що на адресу останнього від ТОВ «Ріаліз Ойл» була надана заявка № 19/12-1 від 19.12.13, щодо приймання нафти сирої в кількості 45 000 тонн.

Також, актом приймання - передачі від 28.02.14 підписаним між ТОВ «Ріаліз Ойл» та ПрАТ «Синтез Ойл» встановлено, що перший здав, а другий в період часу січня 2014 року по 28.02.14 прийняв нафту сиру в кількості 36 406,1 тонн. В подальшому актом приймання - передачі від 28.02.14, підписаним між ПрАТ «Синтез Ойл» та ПАТ «Ексімнафтопродукт» встановлено, що перший здав а другий, в період часу січня 2014 року по 28.02.14 прийняв нафту сиру в кількості 36 406,1 тонн.

Окрім того, згідно заявки та актів приймання - передачі, що укладені між від ТОВ «Ріаліз Ойл» до ПАТ «Ексімнафтопродукт» слдіує, що нафтопродукти повинні передаватися на зберігання в період часу з 10.01.14 по 28.02.14, а в подальшому згідно доручення ТОВ «Ріаліз Ойл» № 01/03-5 від 01.03.14 бути відвантаженими отримувачу ПАТ ТФПНК «Укртатнафта», до залізничної станції Кагамлицька Південна З.Д. за адресою одержувача 39610, м. Кременчук, вул. Свиштівська, 3.

При цьому витягом, що наданий ініціатором клопотання підтверджується місцезнаходження ПАТ «Ексімнафтопродукт» за адресою м. Одеса, вул. Наливна, 15.

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПАТ «Ексімнафтопродукт» за адресою м. Одеса, вул. Наливна, 15, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000025, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, при цьому слідчим було використано своє право на отримання необхідних йому документів згідно наданого на адресу останнього запиту, проте відповідь на такий не надійшла, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні речей та документів, з можливістю зняття копій таких документів та копій інформації, що міститься на матеріальних носіях.

Окрім того, слідчий суддя вважає за можливе надати дозволі на тимчасовий доступ слідчим, що згідно постанови начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області Бурлаченко В.О. від 12.09.2014 року включено до складу слідчої групи з розслідування кримінального провадження № 32014170090000025.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Михайлика Є. А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Михайлику Є.А., начальнику першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Демяненку Д.П., начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Воронюку В.А., слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Одарушенко А.А. та слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Гичко І.О. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Ексімнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 22465515), а саме до документів щодо фіксації в'їзду - виїзду вантажного автомобільного та залізничного транспорту на території даного підприємства, за період з 19.12.13 по 31.03.14, у тому числі відомостей на паперових і електронних носіях, у тому числі: книг, журналів і реєстрів обліку, положення щодо пропускного режиму автотранспорту ПАТ «Ексімнафтопродукт», відео-файлів фіксації з камер зовнішнього відео спостереження ділянок в'їзду - виїзду вантажного автомобільного транспорту та залізничного транспорту території ПАТ «Ексімнафтопродукт» (м. Одеса, вул. Наливна, 15) та інших документів, що мають відношення до перетину території даного підприємства, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які розташовані за адресою реєстрації ПАТ «Ексімнафтопродукт», а саме: м. Одеса, вул. Наливна, 15.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Михайлику Є. А. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 29.10.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко