Ухвала суду № 57962276, 04.09.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 537/5025/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Шаповал М.С., за участю слідчого - Криворучко Я.М., розглянувши в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст.. лейтенанта податкової міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенант податкової міліції Криворучко Я.М. з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій оригіналів документів ТОВ ВК «Укрспецкомплект» (код ЄДРПОУ 33274083) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26005050301779 (валюта - українська гривня), № 26059050300696 (валюта - українська гривня) відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) та можливість вилучення визначених згідно прохальної частини клопотання документів в їх копіях.

В обгрунтування поданого клопотання слідчим вказано на те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014170090000024 від 08.07.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «ВСП «Гірмашсервіс» (код ЄДРПОУ 34739075), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «ВСП «Гірмашсервіс», за результатами якої складено акт №1541/16-03-22-01-08/34739075 від 05.06.2014 року.

У ході вивчення даного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «ВСП «Гірмашсервіс» протягом 2011-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ «Новотехмонтаж» (код ЄДРПОУ 37066287), ТОВ ВК «Укрспецкомплект» (код ЄДРПОУ 33274083), ПП «НВФ Інтро-сервіс» (код ЄДРПОУ 32044363), ТОВ «Мінераліз ЛТД» (код ЄДРПОУ 36692123) не мали реального товарного характеру, товар не привозився та не зберігався, дані взаємовідносини свідчать про укладення угод без мети настання реальних наслідків в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість на суму 175 664 грн. та занизили податок на прибуток на орієнтовану суму 761 860 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВСП «Гірмашсервіс», на протязі 2011-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із вказаними вище суб'єктами господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 937 504 грн., що у 1 984 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ВК «Укрспецкомплект» в 2011-2012 роках відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) банківських рахунків, а саме: №26005050301779 (валюта - українська гривня), № 26059050300696 (валюта - українська гривня).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ ВК «Укрспецкомплект», кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ ВК «Укрспецкомплект» відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні мотиви та вимоги клопотання підтримав в повному обсязі.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк», будучи належним чином повідомленим про час та місце слухання клопотання в судове засідання не прибув, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав, в зв'язку з чим розгляд клопотання проводиться на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України за відсутності такого.

Слідчий суддя, дослідивши подане клопотання, матеріали, подані на його обґрунтування, приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею з представлених матеріалів, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000024 07.07.2014 року на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВСП «Гірмашсервіс» в період часу 2011-2012 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в результаті заниження податку на прибуток на суму 761 860 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 175 644 грн. по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Новотехмонтаж», ТОВ ВК «Укрспецкомплект», ПП «НВФ Інтро-сервіс», ТОВ «Мінераліз ЛТД», що призвело до ненадходження до бюджету коштів у розмірі 397 504 грн., з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею також встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним фактом будь-якій фізичній особі не вручено.

Окрім того, в ході досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження встановлено, що ТОВ ВК «Укрспецкомплект» в 2011-2012 роках відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299,м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) банківських рахунків, а саме: №26005050301779 (валюта - українська гривня), № 26059050300696 (валюта - українська гривня), що підтверджується також долученими до клопотання матеріалами.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000024, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанта податкової міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, старшому лейтенанту податкової міліції Криворучку Я.М. дозвіл на тимчасовий доступ до копій оригіналів документів ТОВ ВК «Укрспецкомплект» (код ЄДРПОУ 33274083) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26005050301779 (валюта - українська гривня), № 26059050300696 (валюта - українська гривня) відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) та можливість вилучення в копіях наступних документів:

- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

- виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;

- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Криворучко Я.М. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 04.10.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко