Ухвала суду № 57962273, 04.09.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 537/5014/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Шаповал М.С., за участю слідчого Сидоренка Р.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Сидоренко Р.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

01 вересня 2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції Сидоренко Р.О. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів Товариства з додатковою відповідальністю «Птахофабрика Росія» (код ЄДРПОУ 05387914) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків : № 26000055230433 (валюта - російський рубль), № 26005055230706 (валюта-Євро), № 26021055235202 (валюта - українська гривня), № 26040055236141 (валюта-українська гривня), № 26041055235903 (валюта - українська гривня), № 26041055236140 (валюта - українська гривня), 26043055236074 (валюта - українська гривня), № 26049055235842 (валюта - українська гривня), № № 26056055237350 (валюта - українська гривня), № 26061054501823 (валюта - українська гривня), № 26008055230264 (валюта - українська гривня), № 26008055232648 (валюта - українська гривня) відкритих в у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", (МФО 331401, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Шведська, 2) та можливість вилучення в завірених копіях визначених згідно прохальної частини лкопотання документів.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 3201417009000031 від 20.08.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків Товариства з додатковою відповідальністю «Птахофабрика Росія» (код ЄДРПОУ 05387914), в період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи Товариства з додатковою відповідальністю «Птахофабрика Росія» (код ЄДРПОУ 05387914) у період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року провели реалізацію продукції, які більш ніж на 20 % нижчі за задекларованого та економічно обґрунтованого рівня оптово-відпускних цін на продовольчі товари, щодо яких запроваджене державне регулювання, в результаті даних операцій занижено податок на додану вартість в сумі 1 541 041,0 грн. Також по фінансово - господарським операціям з ТОВ «Оіл Груп (код ЄДРПОУ 37442829) та ТОВ «Інтер Запоріжжя (код ЄДРПОУ 24912705) підприємство ТДВ «Птахофабрика Росія» ухилилось від сплати ПДВ на суму 391 081,0 грн. Дані операції призвели до фактичного ненадходження до бюджету у великих розмірах у сумі 1 932 176,0 грн., що у 3511 разів перевищує неоподаткований мінімум громадян та є великим розміром.

Дані дії службових осіб ТДВ «ТДВ «Птахофабрика Росія», було попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Птахофабрика Росія» при здійсненні своєї господарської діяльності в період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р. мало відкриті банківські рахунки, а саме: № 26000055230433 (валюта - російський рубль), № 26005055230706 (валюта-Євро), № 26021055235202 (валюта - українська гривня), № 26040055236141 (валюта-українська гривня), № 26041055235903 (валюта - українська гривня), № 26041055236140 (валюта - українська гривня), 26043055236074 (валюта - українська гривня), № 26049055235842 (валюта - українська гривня), № № 26056055237350 (валюта - українська гривня), № 26061054501823 (валюта - українська гривня), № 26008055230264 (валюта - українська гривня), № 26008055232648 (валюта - українська гривня) відкритих у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", (МФО 331401, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Шведська, 2).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме: встановити чи відбувався рух коштів за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року між ТДВ «Птахофабрика Росія» та ТОВ «Оіл Груп (код ЄДРПОУ 37442829), ТОВ «Інтер Запоріжжя (код ЄДРПОУ 24912705) а також за якою ціною проводилась реалізація продукції з ТДП «Птахофабрика Росія» на інші суб'єкти господарської діяльності, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію по вказаних рахунках.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000031 20.08.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом заниження податку на додану вартість в сумі 1 541 041 грн. та ухилення службовими особами ТОВ «Птахофабрика Росія» від сплати ПДВ на суму 391 081 грн. 00 коп. у період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, в результатів проведення реалізації продукції, які більш ніж на 20 % нижчі за задекларованого та економічно обгрунтованого рівня оптово-відпускних цін на продовольчі товари, щодо яких запроваджене державне регулювання, а також від час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Оіл Груп» та ТОВ «Інтер Запоріжжя».

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Птахофабрика Росія» при здійсненні своєї господарської діяльності в період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р. мало відкриті банківські рахунки, а саме: № 26000055230433 (валюта - російський рубль), № 26005055230706 (валюта-Євро), № 26021055235202 (валюта - українська гривня), № 26040055236141 (валюта-українська гривня), № 26041055235903 (валюта - українська гривня), № 26041055236140 (валюта - українська гривня), 26043055236074 (валюта - українська гривня), № 26049055235842 (валюта - українська гривня), № № 26056055237350 (валюта - українська гривня), № 26061054501823 (валюта - українська гривня), № 26008055230264 (валюта - українська гривня), № 26008055232648 (валюта - українська гривня) відкритих у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", (МФО 331401, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Шведська, 2), що зокерма підтверджується доданими до клопотання матеріалами.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000031, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Сидоренка Р.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Сидоренку Р.О. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів Товариства з додатковою відповідальністю «Птахофабрика Росія» (код ЄДРПОУ 05387914) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків : № 26000055230433 (валюта - російський рубль), № 26005055230706 (валюта-Євро), № 26021055235202 (валюта - українська гривня), № 26040055236141 (валюта-українська гривня), № 26041055235903 (валюта - українська гривня), № 26041055236140 (валюта - українська гривня), 26043055236074 (валюта - українська гривня), № 26049055235842 (валюта - українська гривня), № № 26056055237350 (валюта - українська гривня), № 26061054501823 (валюта - українська гривня), № 26008055230264 (валюта - українська гривня), № 26008055232648 (валюта - українська гривня) відкритих в у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", (МФО 331401, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Шведська, 2) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів:

- виписки по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р.;

- виписки по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р.;

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ст. слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Сидоренку Р.О. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 04.10.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко