Ухвала суду № 57962271, 04.09.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 537/5012/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Шаповал М.С., за участю слідчого Русіна М.І., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Русіна М.І. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

03 вересня 2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції Русін М.І. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод» (код ЄДРПОУ 05756783) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №26007057004679 (валюта - українська гривня) відкритому в ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, електронна адреса: hotline@pbank.com.ua) та можливість вилучення в завірених копіях визначених згідно прохальної частини клопотання документів.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що службові особи ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод» код ЄДРПОУ 05756783, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності в період часу з 01.04.2011 року по 31.07.2012 року, неправомірно віднесли до складу податкового кредиту суми операцій з придбання послуг та товару від ТОВ «ПКФ - Донсервіс» (код за ЄДРПОУ 35113235) ТОВ Фірма «Промелектронсервіс» (код за ЄДРПОУ 30590616) ТОВ «Оріал» (код за ЄДРПОУ 36917523), ТОВ «МТК» (код за ЄДРПОУ 33115436), чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 053 459 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Кременчуцькою ОДПІ, проведено документальну позапланову перевірку ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод», з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «ПКФ - Донсервіс» (код за ЄДРПОУ 35113235) ТОВ Фірма «Промелектронсервіс» (код за ЄДРПОУ 30590616) ТОВ «Оріал» (код за ЄДРПОУ 36917523), ТОВ «МТК» (код за ЄДРПОУ 33115436) за період з 01.04.2011 року по 31.07.2012 року, за результатами, якої було складено акт № 1497/16-03-22-02-12/05756783 від 29.05.2014 року. В даному акті зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, а саме: безпідставне відображення в податковому обліку підприємства, фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ПКФ - Донсервіс», ТОВ Фірма «Промелектронсервіс», ТОВ «Оріал», ТОВ «МТК».

Таким чином, службові особи ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод», в період з 01.04.2011 року по 31.07.2012 року, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них обов'язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків у значних розмірах, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту, витрати з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ПКФ - Донсервіс», ТОВ Фірма «Промелектронсервіс», ТОВ «Оріал», ТОВ «МТК», чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 053 459 грн., та своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Дані дії службових осіб ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод», було попередньо кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод» (код ЄДРПОУ 05756783), при здійсненні своєї господарської діяльності в період часу з 01.04.2011 року по 31.07.2012 року проводило розрахунки із ТОВ «ПКФ - Донсервіс», ТОВ Фірма «Промелектронсервіс», ТОВ «Оріал», ТОВ «МТК» через банківський рахунок №26007057004679 (валюта - українська гривня) відкритому в ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, електронна адреса: hotline@pbank.com.ua).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківському рахунку ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод», кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.04.2011 року по 31.07.2012 року, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод» відкритого в ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, електронна адреса: hotline@pbank.com.ua).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів у копіях, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000022 08.07.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення службовими особами ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод» код ЄДРПОУ 05756783 від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 053 459 грн., в результаті неправомірного віднесення до складу податкового кредиту суми операцій з придбання послуг та товару від ТОВ «ПКФ-Донсервіс» (код за ЄДРПОУ 35113235), ТОВ Фірма «Промелектронсервіс» (код за ЄДРПОУ 30590616), ТОВ «Оріал» (код за ЄРДПОУ 36917523), ТОВ «МТК» (код за ЄДРПОУ 33115436) при здійснення фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.04.2011 року по 31.07.2012 рік.

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод» (код ЄДРПОУ 05756783), при здійсненні своєї господарської діяльності в період часу з 01.04.2011 року по 31.07.2012 року проводило розрахунки із ТОВ «ПКФ - Донсервіс», ТОВ Фірма «Промелектронсервіс», ТОВ «Оріал», ТОВ «МТК» через банківський рахунок №26007057004679 (валюта - українська гривня) відкритому в ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, електронна адреса: hotline@pbank.com.ua), що зокрема підтверджується доданими до клопотання матеріалами.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000022, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Русіна М.І. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Русіну М.І. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Кременчуцький сталеливарний завод» (код ЄДРПОУ 05756783) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №26007057004679 (валюта - українська гривня) відкритому в ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, електронна адреса: hotline@pbank.com.ua) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів:

- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

- виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2011 року по 31.07.2012 року;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;

- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ст. слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Русіну М.І. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 04.10.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко