Ухвала суду № 57960331, 27.05.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7576/16-к

1-кс/295/3103/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.05.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Забродцькому А.А., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:

слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Компанія Укрвуд» (код ЄДР 36315499), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб'єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню 18.03.2016 року проведено обшуки за місцем знаходження офісних та складських приміщень ТОВ «УКР ВУД» та ТОВ «Компанія Укрвуд» в наслідок яких встановлено факт поставки деревини на вказані підприємства від лісгоспів Житомирської області, враховуючи вищевикладене для підтвердження або спростування проведених фінансово - господарських операцій виникла необхідність у вилученні первинних господарських документів між вказаними підприємствами.

Встановлено, що ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснювало придбання деревини, пиломатеріалів у ДП «Житомирське лісове господарство» (код ЄДР 22050949).

Тому у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу можливість вилучення у ДП «Житомирське лісове господарство» (код ЄДР 22050949), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «Житомирське лісове господарство» та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) за період часу з 01.01.2014 по 18.04.2016, у тому числі: договори (угоди) укладені між ДП «Житомирське лісове господарство» та ТОВ «УКР ВУД», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Житомирське лісове господарство», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «УКР ВУД», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію ДП «Житомирське лісове господарство» товарів, робіт (послуг) на ТОВ «УКР ВУД», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ДП «Житомирське лісове господарство» доставлялися товари реалізовані на ТОВ «УКР ВУД», документи підтверджуючі місце вирощення та екологічну чистоту деревини, сертифікат походження, фітосанітарний сертифікат (сертифікат безпеки), специфікації форми ЛГ-25, документи, що стосуються участі ДП «Житомирське лісове господарство» у проведені торгів по реалізації деревини на ТОВ «УКР ВУД», інформації про об'єм деревини яку протягом 2014 - 2015 років реалізовано на ТОВ «УКР ВУД».

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що інформація, до якої слідчий просить надати доступ має суттєве значення для досудового розслідування, може містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

В частині вимог щодо вилучення інформації, слід відмовити на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичу Костянтину Вячеславовичу тимчасовий доступ до речей і документів у ДП «Житомирське лісове господарство» (код ЄДР 22050949), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «Житомирське лісове господарство» та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) за період часу з 01.01.2014 по 18.04.2016, у тому числі: договори (угоди) укладені між ДП «Житомирське лісове господарство» та ТОВ «УКР ВУД», додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Житомирське лісове господарство», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «УКР ВУД», накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію ДП «Житомирське лісове господарство» товарів, робіт (послуг) на ТОВ «УКР ВУД», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким з ДП «Житомирське лісове господарство» доставлялися товари реалізовані на ТОВ «УКР ВУД», документи підтверджуючі місце вирощення та екологічну чистоту деревини, сертифікат походження, фітосанітарний сертифікат (сертифікат безпеки), специфікації форми ЛГ-25, документи, що стосуються участі ДП «Житомирське лісове господарство» у проведені торгів по реалізації деревини на ТОВ «УКР ВУД», інформації про об'єм деревини яку протягом 2014 - 2015 років реалізовано на ТОВ «УКР ВУД», з можливістю зняття копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко