Ухвала суду № 57953746, 13.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/8661/16-к

1-кс-6015/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Хорошевського Олександра Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

12 травня 2016 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 42016101090000038 від 02 лютого 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що до Київської місцевої прокуратури No9 надійшов акт податкової перевірки від 10.09.2015р. No4510/26-58-22-01/37642733 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "МЕГАТРЕЙД АЙТІ ДИСТРИБ'ЮШН" (код ЄДРПОУ 37642733) щодо дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) за період лютий-березень 2015 року», яким встановлено, що ТОВ «МЕГАТРЕЙД АЙТІ ДИСТРИБ'ЮШН» занизило податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 7 051 949 грн.

ТОВ «Мегатрейд Айті Дистрибюшнз» не надано до перевірки будь-яких документів з питань взаємовідносин з ТОВ «Теміс-Консалт» (код за ЄДРПОУ 34353396), тому неможливо провести перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавстваз податку на прибуток ТОВ «МЕГАТРЕЙД АЙТІ ДИСТРИБ'ЮШН» при взаємовідносинах з ТОВ «Теміс-Консалт» за лютий-березень 2015 року.

Крім того, згідно інформації, що міститься в базах по ТОВ «Теміс-Консалт» та аналізу податкової звітності, поданої ТОВ «Теміс-Консалт» до податкового органу та у зв'язку з не поданням балансу підприємства встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також, у ТОВ «Теміс-Консалт» по ланцюгу постачання не встановлено виробника та імпортера товарів, що відповідно до видаткових накладних були реалізовані ТОВ «Мегатрейд Айті Дистрибюшн».

Перевіркою не підтверджено факт поставки товарів ТОВ «Теміс-Консалт» підприємству ТОВ «Мегатрейд Айті Дистрибюшн».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733) має банківські рахунки № 26005010259665 (долар США), № 26005010259665 (Євро), № 26005010259665 (українська гривня) відкриті в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) та те, що в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) знаходяться документи справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів по відкриттю та використанню рахунків ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733), що становлять собою банківську таємницю.

Документи ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733), що становлять собою банківську таємницю, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що до Київської місцевої прокуратури No9 надійшов акт податкової перевірки від 10.09.2015р. No4510/26-58-22-01/37642733 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "МЕГАТРЕЙД АЙТІ ДИСТРИБ'ЮШН" (код ЄДРПОУ 37642733) щодо дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «ТЕМІС-КОНСАЛТ» (код 34353396) за період лютий-березень 2015 року», яким встановлено, що ТОВ «МЕГАТРЕЙД АЙТІ ДИСТРИБ'ЮШН» занизило податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 7 051 949 грн.

ТОВ «Мегатрейд Айті Дистрибюшнз» не надано до перевірки будь-яких документів з питань взаємовідносин з ТОВ «Теміс-Консалт» (код за ЄДРПОУ 34353396), тому неможливо провести перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавстваз податку на прибуток ТОВ «МЕГАТРЕЙД АЙТІ ДИСТРИБ'ЮШН» при взаємовідносинах з ТОВ «Теміс-Консалт» за лютий-березень 2015 року.

Крім того, згідно інформації, що міститься в базах по ТОВ «Теміс-Консалт» та аналізу податкової звітності, поданої ТОВ «Теміс-Консалт» до податкового органу та у зв'язку з не поданням балансу підприємства встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також, у ТОВ «Теміс-Консалт» по ланцюгу постачання не встановлено виробника та імпортера товарів, що відповідно до видаткових накладних були реалізовані ТОВ «Мегатрейд Айті Дистрибюшн».

Перевіркою не підтверджено факт поставки товарів ТОВ «Теміс-Консалт» підприємству ТОВ «Мегатрейд Айті Дистрибюшн».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733) має банківські рахунки № 26005010259665 (долар США), № 26005010259665 (Євро), № 26005010259665 (українська гривня) відкриті в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) та те, що в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) знаходяться документи справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів по відкриттю та використанню рахунків ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733), що становлять собою банківську таємницю.

Документи ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733), що становлять собою банківську таємницю, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Хорошевського Олександра Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві Хорошевському Олександру Юрійовичу на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), належним чином засвідчених копій документів:

-справи з юридичного оформлення рахунку № 26005010259665 (долар США), № 26005010259665 (Євро), № 26005010259665 (українська гривня) ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733), відкритому у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), а саме:

-заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

-інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

-договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733);

-ІР-адреси, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 26005010259665 (долар США), № 26005010259665 (Євро), № 26005010259665 (українська гривня);

-особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

-інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів по вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) (теперішня назва ТОВ «Софт-Системс» (код ЄДРПОУ 37642733) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2014 по 01.03.2016 року, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: