Ухвала суду № 57945175, 27.05.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/3807/16-к

У Х В А Л А

27.05.2016 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Дергачова Н.В., при секретарі судового засідання Меркуловій Ю.П., за участю: заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції Карабіна В.В., розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні № 320150700000054 - заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції Карабіна В.В., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

01.12.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015070000000054.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Ужгородський Птахокомплекс №1» (код ЄДРПОУ 37407276, Ужгородський район, с. Розівка, вул. Концівська, 48), здійснивши в червні 2014 року реалізацію за заниженою вартістю майнових комплексів, а саме секторів №8, 9, розташованих за адресою: Ужгородський район, с. Концово, вул. Миру, 168, 169, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 906 140 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, у ході досудового слідства встановлено, що майновий комплекс а саме: сектори №6, 7 розташовані за адресою: Ужгородський район, с. Концово, вул. Миру, 166, 167 ТОВ «Ужгородський Птахокомплекс №1» реалізувало згідно договорів купівлі-продажу від 15.04.2014 року на Фізичну особу-підприємця ОСОБА_2 (податковий номер НОМЕР_1, АДРЕСА_1).

Аналіз банківських документів щодо руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 має важливе значення для встановлення розміру отриманих коштів за вказаними договорами, їх походження, а також цільове використання виручених від продажу коштів, оскільки у подальшому вказані майнові комплекси, на підставі договорів дарування від 06.06.2014, ФО-П ОСОБА_2 було подаровано ОСОБА_4 (АДРЕСА_2).

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках ФОП ОСОБА_3 за номерами: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2013 по 01.09.2015, відкритих у ПАТ «Комінвестбанк» м. Ужгород (МФО 312248, м. Ужгород вул. Гойди, 10).

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ «Комінвестбанк» м. Ужгород є інформація ОУ ДПІ у м. Ужгороді ГУ ДФС у Закарпатській про банківські рахунки ФОП ОСОБА_3.

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004 за N601, виписки з особових рахунків клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігається 5 років.

Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_3, мають значення для встановлення фактичних розрахунків підприємства по реалізації майнового комплексу, а саме сектор №7, розташованих за адресою: Ужгородський район, с. Концово, вул. Миру, 167.

Таким чином інформація про розрахункові банківські операції підприємства має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Також, в ході досудового слідства виникла необхідність встановлення та ідентифікації осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, для чого необхідно отримати зразки підписів та оригінали банківських документів, які вказані особи укладали з установою банку, як під час відкриття так і під час обслуговування банківського рахунку. Оригінали вказаних документів необхідні також при проведенні судово-почеркознавчої експертизи підписів та почерку та судово-технічної експертизи печатки підприємства, які будуть призначені у ході досудового розслідування.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав заявлене клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження за № 32015070000000054 від 01.12.2015, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні речі, на судовий розгляд клопотання не з'явилась, хоча про час і місце розгляду такого була повідомлена своєчасно і належним чином, однак, її неявка, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як зазначено у ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи наведене, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст.163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні юридичної особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому суд вважає за необхідне частково задовольнити зазначене клопотання.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, ч. 2 ст. 163, ст. 164 - 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому у кримінальному провадженні № 320150700000054 - заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Карабін Василю Васильовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів та копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування у ПАТ «Комінвестбанк» м. Ужгород (МФО 312248, м. Ужгород вул. Гойди, 10) рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) за період: квітень та червень 2014 року, а саме:

Оригіналів:

- виписок (у паперовому та електронному вигляді) про рух коштів із розшифруванням контрагентів та призначенням платежів на розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_3, що відображають надходження та списання грошових коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частин, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти з указанням їхніх кодів ЄДРПОУ, а також реквізитів банківських установ (назва, МФО), де відкриті рахунки контрагентів з яких надходили та на які поступали кошти;

- карток із зразками підписів і відбитка печатки ФОП ОСОБА_3;

Копій:

- заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі „Клієнт-Банк";

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб'єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахунково-касових операцій;

- документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 при відкритті та обслуговуванні рахунку, що перебуває у володінні ПАТ «Комінвестбанк» м. Ужгород.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду Н.В. Дергачова