Ухвала суду № 57938285, 11.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6693/16-к

провадження № 1-кс/201/4127/2016

УХВАЛА

11 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

11 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000011 від 24.02.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аграрій» (код 30168625), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аграрій» (код 30168625), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2013 - 2015 років, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3 569 461грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 24.02.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ТОВ "Аграрій " знаходиться на податковому обліку у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, буд.9А, оф.313. Основною діяльністю даного підприємства є оптова торгівля автозапчастинами, директором ТОВ «Аграрій» являється ОСОБА_3 (і.п.н НОМЕР_1), головним бухгалтером та засновником - ОСОБА_4 (і.п.н НОМЕР_2).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ "Аграрій ", згідно додатку №5 декларації з ПДВ та зареєстрованих податкових накладних в електронній базі реєстрації податкових накладних встановлено, що в період 2013-2015 років, дане підприємство при здійсненні фінансово-господарської діяльності формувало податковий кредит від підприємств, що мають ймовірні ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» (код 39207185), ТОВ «ГІДДЕНТ» (код 39140257), ТОВ «ПРОГРЕС ЮА» (код 39207845), ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), ТОВ «ПРОМ ІМПЕРІЯ ЛТД» (код 39823742), ТОВ «ЮРКОМ ГОЛД» (код 39911739), ТОВ «ДНЕПРТЕХНОКОМ» (код ЄДРПОУ 38530554), ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «ВІДАР ТД» (код ЄДРПОУ 38434096), ТОВ «АЙВОРІ-ГРУП» (код 39371692), ТОВ «ЛІНЕЙРА ПЛЮС» (код 39291811), в наслідок чого, умисно ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 3 569 461грн.

Даний факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ "Аграрій" підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №2-22/02/2016-до від 22.02.2016 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємства ТОВ «ДЕОН СОЮЗ», мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Так, будучи допитаним свідок ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 показав, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» відношення не має, банківські рахунки зазначеного підприємства не відкривав та вперше чує назву даного підприємства.

Так, згідно з електронною карткою платника податків підприємством ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ АБ «Радабанк» (МФО 306500) було відкрито рахунки №26009300000727, на які перераховувались кошти та, здійснювались за їх допомогою фінансові операції, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ АБ «Радабанк» (МФО 306500, м. Дніпропетровськ, вул.Московська,5), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), кредитних карток №26009300000727, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 2013 по теперішній час.; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 2013 по теперішній час; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999) за період 2013 по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000011, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ АБ «Радабанк» (МФО 306500, м. Дніпропетровськ, вул.Московська,5), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), кредитних карток №26009300000727, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 2013 по теперішній час.; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 2013 по теперішній час; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999) за період 2013 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000011, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк