Ухвала суду № 57938268, 23.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7372/16-к

Провадження № 1-кс/201/4610/2016

УХВАЛА

23 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Лупашку С.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопадом А.М. про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали кримінального провадження № 42016040000000388 від 28.04.2014, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами митного посту «Дніпропетровськ-річпорт» своїми службовими повноваженнями у ході здійснення контрольно-перевірочних заходів.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2013 по 31.12.2014 посадові особи ПАТ «Веста-Дніпро» (31950849) завозили на митну території України у зону контролю митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», відповідно до укладених з компанією «Selamar Trading Limited», Гонконг Китай ті іншими аналогічними підприємствами, угод про постачання ПАТ «Веста-Дніпро» свинцю, свинцевих сплавів та сепараторної стрічки для переробки на території України.

Статтею 147 Митного кодексу України (далі за текстом - МКУ) передбачено, що переробка на митній території - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари піддаються у встановленому законодавством порядку переробці без застосування до них заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, за умови подальшого реекспорту продуктів переробки, тобто готової продукції.

Також, статтею 148 МКУ передбачено, що поміщення товарів у митний режим переробки на митній території, здійснюється з умовним повним звільненням від оподаткування на митній території, і допускається відповідно до ст. 149 МКУ з письмового дозволу митниці, який надається за завою власника цих товарів. Так, ПАТ «Веста-Дніпро» у зазначений вище період ввезено на митну територію України товарів на загальну суму 111,6 млн. грн., з умовним звільненням від оподаткування ПДВ на суму 23,1 млн.

У ході здійснення, службовими особами митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», огляду територій та приміщень ПАТ «Веста-Дніпро» встановлено відсутність на території підприємства товарів, які перебували під митним контролем в режимі переробки та встановлено відсутність факту вивезення зазначених товарів за межі території України в режимі реекспорту.

Таким чином, порушуючи вимоги чинного законодавства про митну справу, ПАТ «Веста-Дніпро» здійснило реалізацію товарів,Які перебували під митним контролем митного посту «Дніпропетровськ-річпорт» в режимі переробки без сплати ПДВ на суму 23,1 млн. грн.

Згідно п. 20 Розділу V Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 № 657, наявність, стан товарів, що перебувають у митному режимі переробки, а також їх цільове використання, контролюється митними органами із застосуванням форм митного контролю, визначених ст. 336 МКУ. Також, вказаним нормативно-правовим актом встановлено, що вибірковість та періодичність здійснення митного контролю визначається з урахуванням положень ст. 320 МКУ із зазначенням характеристики товарів, мети, строку та інших умов перебування товарів у митному режимі переробки. .

Таким чином, службові особи митного посту «Дніпропетровськ-річпорт», у порушення вимог ст.ст. 320, 336 МКУ, п. 20 Розділу V Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 № 657, своєчасно не здійснили контроль за використанням товарів, які перебували під митним контролем в режимі переробки та були завезені ПАТ «Веста-Дніпро» на митну територію України, що у подальшому призвело до ненадходження до Державного бюджети податку на додану вартість у сумі 23,1 млн. грн.

На даний час, відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, встановлено, що ПАТ «Веста-Дніпро» перебуває у процесі ліквідації, а усі документи фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства перебувають у ліквідатора ОСОБА_4.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщення ліквідатора ОСОБА_4, яке знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарської документації ПАТ «Веста-Дніпро» (31950849), у тому числі документів, що ввезення вказаним підприємством на митну територію України у режимі переробки свинцю, свинцевих сплавів та сепараторної стрічки за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а також документів, які підтверджують реалізацію готової продукції або ж її реекспорту.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000388, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Лупашку С.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Листопаду А.М. проведення обшуку приміщення ліквідатора ОСОБА_4, яке знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарської документації ПАТ «Веста-Дніпро» (31950849), у тому числі документів, що ввезення вказаним підприємством на митну територію України у режимі переробки свинцю, свинцевих сплавів та сепараторної стрічки за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, а також документів, які підтверджують реалізацію готової продукції або ж її реекспорту.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42016040000000388.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Демидова