Ухвала суду № 57938162, 10.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6505/16-к

провадження № 1-кс/201/3982/2016

УХВАЛА

10 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

10 травня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000013 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 - 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

Встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

29.10.2015 року за юридичною адресою ТОВ «Фірма «Партнер» проведений обшук, в ході якого здійснене вилучення первинних документів вказаного підприємства по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш».

Вивченням таких документів встановлено, що вони підтверджують начебто здійснення постачання ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» в адресу ТОВ «Фірма «Партнер» наступних товарно-матеріальних цінностей, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібно зерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.

Аналізом податкових накладних, зареєстрованих ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» в Єдиному реєстрі податкових накладних, фактів декларування ними отримання (купівлі) вищевказаних товарно-матеріальних цінностей не встановлено.

Згідно вилучених на ТОВ «Фірма «Партнер» товарно-транспортних накладних, виписаних від імені номінальних службових осіб ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», постачання ними товарно-матеріальних цінностей відбувалося на склад ТОВ «Фірма «Партнер» за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, 4.

Допитаний 06.04.2016 року в якості свідка директор ТОВ «Фірма «Партнер» ОСОБА_3 вказав, що ТОВ «Фірма «Партнер» у своїй господарській діяльності використовує складське приміщення, яке розташоване за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, 4, - та надав копії документів підтверджуючих оренду складу готової продукції за вказаною адресою.

В ході досудового розслідування встановлено, що місцем фактичного знаходження будівлі складу, який використовуються ТОВ «Фірма «Партнер» у своїй господарській діяльності, являється адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б. 4, - на якій знаходиться будівля складу, що підтверджується документами, отриманими в ході здійснення слідчих дій по провадженню, а також матеріалами оперативного відпрацювання ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська.

Відповідно до витягу № 46395289 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрації прав та їх обтяжень право власності на будівлю складу за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б. 4, - належить ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку будівлі складу за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б. 4, - який належить ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), в тому числі, по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925); (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп'ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040650000013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., проведення обшуку будівлі складу за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Семашко, б. 4, - який належить ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), в тому числі, по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925); (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп'ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000013, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой