Ухвала суду № 57937682, 05.04.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/5935/16-к

Провадження № 1-кс/200/3522/16

У Х В А Л А

Іменем України

05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянської В.С. по кримінальному провадженню № 32016041640000010 від 02.03.2016 року про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В. звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, буд.20, з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) з ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), а також рядом підприємств, а саме: ТОВ «САВ 2007» (35201389), ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інші, в період з 01.01.2014 по теперішній час, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп'ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; банківські платіжні картки, інші предмети й цінності, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження .

Відповідно до матеріалів клопотання, 02 березня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32016041640000010, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Так, посадові особи ТОВ НВП «Укрметпром» (код ЄДРПОУ 37005313), яке перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, маючу юридичну адресу : м. Дніпропетровськ, вул. Ударників, буд.44, у період з 01.01.2014 по теперішній час, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами з ознаками фіктивності, порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим умисно ухились від сплати податків на суму 3 226 193 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, реалізуючи свій злочинний умисел, за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, протягом 2014-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 226 193 грн., яка більше ніж в 5000 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Таким чином в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказані факти підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВП «Укрметпром» (код за ЄДРПОУ 37005313) з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності,повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.10.2015 №0281/04-36-22-07/37005313 від 04.01.2016.

За результатами проведеного аналізу руху грошових коштів ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) слідством встановлено, що підприємство ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), використовувалось в злочинній схемі направленній на надання послуг з конвертації грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а саме підприємством ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607), було переведено на рахунки підприємства ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), безготівкові грошові кошти у розмірі 15426004,18 грн. Далі, грошові кошти перераховувались підприємствам з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «САВ 2007» (35201389), ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інші.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні документи господарської діяльності ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) по взаємовідносинам з підприємствами з реального сектору економіки, а саме: ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607), які необхідні для встановлення реальності фінансово-господарських операцій.

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області офісне приміщення ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, буд.20.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 56609363 від 04.04.2016 року право власності на приміщення, розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, буд.20, належить ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607)

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) з ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп'ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, інші предмети й цінності, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем розташування офісного приміщення, яке фактично використовується у власній господарській діяльності ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) та знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, буд.20.

Відповідно до ст.234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Відповідно ч.2 ст.9 КПК України, слідчий зобов'язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Згідно ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій та службових осіб, речей, документів, відомостей, проведення інших процесуальних дій, передбаченим цим Кодексом.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. вул. Таганська, буд.20, в його офісних, господарських та інших приміщеннях, документально підтверджується зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) стосовно придбання та реалізації продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32016041640000010 від 02.03.2016 р., необхідно провести обшук за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, буд.20, де фактично розташоване та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607).

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити, посилаючись на те, що в інший спосіб отримати вказані докази неможливо.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що у приміщенні ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, буд.20, знаходяться документи та предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) з ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), а також рядом інших підприємств, що має значення для розкриття злочинної діяльності та встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И ЛА:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянської В.С. - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянській В.С. один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку у приміщенні ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Таганська, буд.20, з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ВФ Дніпротехнобуд» (код 32756607) з ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), а також рядом підприємств, а саме: ТОВ «САВ 2007» (35201389), ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інші, в період з 01.01.2014 по 05.04.2016 року, а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; печатки, штампи, факсиміле та бланки з відбитками печаток зазначених підприємств; чорнові записи, блокноти та записні книжки; жорсткі диски, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність.

Строк дії ухвали - до 05 травня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова