Ухвала суду № 57935776, 26.05.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1771/16

ун. № 759/7390/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Киричка С.В., розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000125 від 20.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

26.05.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Киричка С.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, які на праві власності належать ПАТ «Трест «Київміськбуд-2», з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620), ТОВ «ІТ-Системи» (код 39278717), ТОВ «Дімдекс» (код 39403744), та інших фіктивних підприємств, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували на підставних осіб суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620), ТОВ «ІТ-Системи» (код 39278717), ТОВ «Дімдекс» (код 39403744), ТОВ «Громадська спілка благодійників «Перлина» (код 39723960), ТОВ «Брукдейл» (код 39823014), ТОВ «Респект Альянс» (код 39881652), ТОВ «Паттерн Альянс» (код 39988843), ТОВ «Мастер-Консалт» (код 39995845), ТОВ «Інком Компані» (код 40034501), ТОВ «Лізінг Стар Груп» (код 40100055), ТОВ «Горішок-Оптова Компанія» (код 40147355), ТОВ «Прайм Голд Компані» (код 40252812), ТОВ «Оптімус.» (код 40267950), ТОВ «Проспект-2013» (код 38944611), ТОВ «АУТ Трейдінг 2013» (код 39150197), ТОВ «Скіпер-Вест» (код 39031497).

Після державної реєстрації зазначених суб'єктів підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вказаних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами реального сектору економіки.

Допитаний засновник, директор ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620) та ін. підприємств ОСОБА_4 показав, що до створення та реєстрації підприємств відношення не має. Обставини реєстрації цих підприємств на його ім'я йому не відомі.

В ході проведеного моніторингу наявних інформаційних баз даних ДФС України та аналізу податкової звітності і податкових накладних вищевказаних підприємств встановлено, що вказані підприємства на даний час використовуються невстановленими слідством особами, проводять фінансово-господарську діяльність, безпідставно формують податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані готівкові кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат, податкового кредиту з ПДВ.

У слідства є підстави вважати, що всі фінансово-господарські операції названих підприємств мають безтоварний та лише документальний характер і спрямовані на мінімізацію податкових зобов'язань СГД реального сектору економіки. Від протиправної діяльності службових осіб підприємств реального сектору економіки у співучасті з невстановленими слідством особами, яким підконтрольні вищевказані підприємства до державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході аналізу єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при реєстрації податкових накладних, а також відправці податкової звітності ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531) користується ІР-адресою, яка згідно відповіді Інтернет - провайдера, надається у користування абоненту за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, які, згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 20.05.2016 № 59552773, належать на праві власності ПАТ «Трест» Київміськбуд-2».

На думку слідчого, за обшукуваною адресою може знаходитись майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Встановлено, що СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100080000125 від 20.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств, які використовується невстановленими слідством особами, проводять фінансово-господарську діяльність, безпідставно формують податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки, що дозволяє отримувати не обліковані грошові кошти, завищення валових витрат, податкового кредиту з ПДВ. Встановлено, що одне з вказаних підприємств - ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531) користується ІР-адресою, яка надається у користування абоненту за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, житлове приміщення, яке на праві власності, належить ПАТ «Трест» Київміськбуд-2». Також матеріалами клопотання доведено, що засновник, директор ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620) та ін. підприємств ОСОБА_4 до створення та реєстрації підприємств відношення не має і йому не відомі обставини реєстрації цих підприємств на його ім'я, що доводить наведені твердження слідчого.

Наведені вище обставини і доводи слідчого підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

З пояснень слідчого та наданих останнім в судовому засіданні доказів, а також з клопотання і доданих доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в нежилому будинку за адресою м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, яке на праві власності належить ПАТ «Трест «Київміськбуд-2», можуть знаходитись майно, предмети та документи, що використовувалися для вчинення злочину та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення

У зв'язку із наведеним, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та речей, зокрема, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; товарно-матеріальних цінностейта ін. документів, у зазначеному нежилому будинку необхідно провести обшук. В той же час обшук надається не на всю будівлю, а виключно на те приміщення (кімнату, офіс), в якому здійснюється діяльність ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531).

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні нежилому будинку. За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Киричок С.В. дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, які на праві власності належать ПАТ «Трест» Київміськбуд-2», а саме нежитлових приміщень (кімнати, офіси), в яких здійснюється діяльність ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531) з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620), ТОВ «ІТ-Системи» (код 39278717), ТОВ «Дімдекс» (код 39403744), ТОВ «Громадська спілка благодійників «Перлина» (код 39723960), ТОВ «Брукдейл» (код 39823014), ТОВ «Респект Альянс» (код 39881652), ТОВ «Паттерн Альянс» (код 39988843), ТОВ «Мастер-Консалт» (код 39995845), ТОВ «Інком Компані» (код 40034501), ТОВ «Лізінг Стар Груп» (код 40100055), ТОВ «Горішок-Оптова Компанія» (код 40147355), ТОВ «Прайм Голд Компані» (код 40252812), ТОВ «Оптімус.» (код 40267950), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

Строк дії ухвали - 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ