Ухвала суду № 57933949, 12.03.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/249/2015

Справа № 537/1150/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.03.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Пшенишній В.А., за участю слідчого - Криворучко Я.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

11 березня 2015 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Криворучко Я.М. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання доступу до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Темп Монтаж» (код 13948440), а саме № 26006050741980, №26051050741980 (валюта - українська гривня), відкритих в Ф «ПРРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» ( МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65), з можливістю вилучення визначених згідно прохальної частини клопотання документів.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320141700900000043 від 17.10.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Феррострой» (код 35107305) під час здійснення господарської діяльності в період часу з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., попередня правова кваліфікація ч. 2 ст. 212 КК України.

Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку ТОВ «Феррострой», за результатами яких складено акт перевірки № 2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Феррострой» в період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ "Будкон» (37528591), ПП "Буд світ" (35642333), ПП "Галла-люкс" (33360863), ТОВ "Темп Монтаж" (13948440), ПП "Фастер" (32398985), ПП "Картас" (24387653), ТОВ "Транс Бізнес Лайн" (3811345) ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., що у 3 782 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження у бюджет коштів у великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Темп Монтаж" (код ЄДРПОУ 13948440) в період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. відкрито в Ф «ПРРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» ( МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65), банківські рахунки, а саме: № 26006050741980, №26051050741980 (валюта - українська гривня).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ "Темп Монтаж", кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, таким чином необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ"Темп Монтаж" відкритих в Ф «ПРРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» ( МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65), в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Також, слідчий вважає, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник Ф «ПРРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000043 від 17.10.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Феррострой» код ЄДРПОУ 35107305 від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання будівельних робіт та послуг на ВАТ «Полтавський ГЗК», Кременчуцької центральної районної лікарні, ПАТ «Крюківський вагонобудівний завод», ТОВ ВТБП «БудКон», ПП «БудСвіт», ПП «Галла-люкс», ТОВ «Темп Монтаж», ПП «Фастер», ПП «Картас», ТОВ «Транс Бізнес Лайн» в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 рік.

Згідно матеріалів клопотання, вбачається, що Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку 04.09.2014 року та встановлено, що в перевіряємому періоді підприємство ТОВ «Феррострой» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ «Темп Монтаж» (код ЄДРПОУ код 13948440). Так між ТОВ «Феррострой» та ТОВ «Темп Монтаж» було укладено договір субпідряду № 475 від 07.08.2012 року про виконання підрядних робіт на об'єкті ДОФ ВАТ «Полтавський ГЗК» в обсягах, які щомісячно погоджуються із з Генпідрядником.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Темп Монтаж" (код ЄДРПОУ 13948440) використовує у своїй діяльності банківські рахунки №26006050741980 (валюта - українська гривня), №26051050741980, які відкрито в Ф «ПРРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» ( МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65).

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частини 7 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, слідчий порушуючи питання про вилучення оригіналів документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтував та в судовому засіданні не довів необхідність такого вилучення, не зазначивши підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв'язку з чим клопотання в частинні вилучення оригіналів зазначених в клопотанні документів не підлягає задоволенню.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26006050741980, №26051050741980 з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32014170090000043, приходить до висновку, що клопотання слідчого в частині необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме витягом з ЄРДР № 32014170090000043 від 17.10.2014 року, копією витягу з інформаційної бази даних «Податковий блок» з зазначенням банківських рахунків ТОВ «Темп Монтаж», копія акту перевірки №2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, копією договору субпідряду №475 від 07.08.2012 року.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні Ф «ПРРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит», доданими до клопотання документами належним чином підтверджено необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів за період часу саме з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, зокрема в проміжок якого було проведено фінансово-господарські взаємовідносини між суб'єктами господарювання ТОВ «Феррострой» та ТОВ «Темп Монтаж» щодо виконання робіт на об'єктах ДОФ ВАТ «Полтавський ГЗК», в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю їх вилучення в копіях.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Криворучко Ярославу Михайловичу доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ "Темп Монтаж" (код ЄДРПОУ 13948440), а саме: №26006050741980 (валюта - українська гривня), №26051050741980 (валюта - українська гривня), відкритих в Ф «ПРРУ» АТ «Банк «Фінанси та кредит» ( МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Леніна, 65), що стосується проведення фінансово-господарських операцій між такими суб'єктами господарювання, як ТОВ «Феррострой» та ТОВ «Темп Монтаж» щодо виконання робіт на об'єктах ДОФ ВАТ «Полтавський ГЗК», з можливістю вилучення завірених належним чином копій наступних документів:

-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

-виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року;

-карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

-довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок;

-кредитної справи, в тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Криворучко Я.М. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 12.04.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко