Ухвала суду № 57919695, 24.05.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4938/16-к

Провадження № 1-кс/592/2108/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М., про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014200440004455 від 20.08.2014 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.ч.1 та 2 ст.205, ч.3 ст. 191, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у вересні 2015 року невстановлені особи за попередньою змовою з ОСОБА_2 придбали ТОВ «АПК Сємка» (код ЄДРПОУ 37338119) з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ ПВП «Стандарт» та протягом листопада-грудня 2015 року, шляхом проведення безтоварних операцій, сформували податковий кредит на загальну суму 4457117грн., при цьому використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, протягом листопада-грудня 2015 року службові особи ТОВ «ПВП «Стандарт», проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання насіння соняшника від ТОВ «АПК Сємка» на суму 26742700грн. у т.ч. ПДВ - 4457117грн., що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість протягом листопада-грудня 2015 року в сумі 4457117грн., що є особливо великим розміром.

Для конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову використовувалися поточні рахунки №26049455001253, №26009455016039, №26052011307087, які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528).

З метою підтвердження факту ухилення від сплати податків необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №26049455001253, №26009455016039, №26052011307087, які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- документи по розрахунковим рахункам №26049455001253, №26009455016039, №26052011307087, які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528, м.Київ, вул. Жилянська, 43), а саме:

- документи, які були надані ТОВ «АПК Сємка» до ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528, м.Київ, вул. Жилянська, 43), для відкриття розрахункових рахунків №26049455001253, №26009455016039, №26052011307087 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ «АПК Сємка»;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «АПК Сємка», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ «АПК Сємка», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №26049455001253, №26009455016039, №26052011307087 (980 UAH), за період з 01.11.2015 року по 31.12.2015 року;

- матеріали юридичної справи ТОВ «АПК Сємка»;

- чеки про зняття готівки за період з 01.11.2015 року по 31.12.2015 року.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528, м.Київ, вул. Жилянська, 43).

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко Владиславу Миколайовичу.

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п'яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко