Ухвала суду № 57909061, 25.05.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3275/16-к

Провадження № 1-кс/0202/1085/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

25 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040040000020 від 11.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383), перебуває на податковому обліку в Дніпропетровській ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, податкова адреса: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, м. Підгородне, вул. Комсомольська буд.22, фактичне місцезнаходження та місце ведення господарської діяльності - м. Дніпропетровськ, вул. Суворова, буд. 10/8), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період 2013-2016 років, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам, що полягали в закупівлі нафтопродуктів у ТОВ «Газукраїна 2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «Пеко Трейд» (код ЄДРПОУ 39464053), ТОВ «Прем'єр Мармур» (код ЄДРПОУ 34577101), ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код ЄДРПОУ 39166537), які мають ознаки «фіктивності», ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3,5 млн. грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунки № 26009428357, №26004425526 у АТ " Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Ліскова, 6.9.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383), важливе значення мають документи ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій проведених ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383) з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Тому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які свідчать про протиправні дії посадових осіб ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383), які перебувають у володінні АТ " Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні - визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства.

Зазначив, що документи ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383), які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805), дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити рух грошових коштів з метою проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, а також у зв'язку з тим, що данні документи можуть являтися речовими доказами по кримінальному провадженню, на даний час виникає необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також у вилученні речей і оригіналів документів, з метою підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності вказаного підприємства.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ " Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

25 травня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383), що містять банківську таємницю, в АТ " Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805), м. Київ, вул. Ліскова, б.9.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040040000020, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження необхідні документи, які перебувають в АТ " Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805), м. Київ, вул. Ліскова, б.9.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Литвинову В.В., слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Литвиновим В.В., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, ТОВ «Нафто Трейд» (код ЄДРПОУ 32812383), що містять банківську таємницю, в АТ " Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805), м. Київ, вул. Ліскова, 6.9, а саме:

- оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ "Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805) рахунків № 26009428357, №26004425526, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і.т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в АТ " Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ " Райффайзен Банк Аваль " (МФО 380805) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

Строк виконання ухвали до 23 червня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар