Ухвала суду № 57906814, 24.05.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2933/16-к

Провадження № 1-кс/265/831/16

У Х В А Л А

24 травня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Старик В.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Черевко М.І., про проведення на обшук -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Черевко М.І., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32016050000000026 від 18.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), яке перебуває на податковому обліку в Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2014 р., здійснюючи господарську діяльність, у порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134,пп138.8.1 п.138,8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1,198.2,198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «Донснабтехсервіс» не виконувалися.

Так, службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 1 700 810 грн. та податку на прибуток на суму 1 761 875 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 3 462 685 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з метою виявлення обсягу наслідків, спричинених даною протиправною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх інших осіб, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків, а також з метою встановлення факту ухилення від сплати податків шляхом приховування відомостей щодо здійснення господарської діяльності, необхідно провести заходи щодо вилучення документів, фінансово-господарської діяльності, комп'ютерної техніки на яких вона виготовляється та зберігаються відомості чорнового обліку, товарно-матеріальних цінностей використаних у злочинній діяльності з метою подальшого їх використання при проведенні почеркознавчої та економічної експертиз, допитах свідків та інших слідчих діях.

Також є достатні данні вважати, що службові особи, які здійснюють фінансово-господарську діяльність, добровільно не нададуть зазначені документи та предмети на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вилучення вказаної документації може свідчити про наявність в їх діях ознак кримінального правопорушення, а частина документів може бути знищена у зв'язку з закінченням трирічного строку зберігання. Таким чином, особи причетні до скоєння кримінального правопорушення у випадку підозри, можуть переховати або знищити документи та предмети, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

Відповідно даних, що містяться у матеріалах кримінального провадження та Єдиного державного реєстру Міністерства юстиції України головним бухгалтером ТОВ «Донснабтехсервіс» є ОСОБА_4.

Згідно заяви про отримання паспорту за формою №1 Державної міграційної служби у м. Краматорську - ОСОБА_4 зареєстрована за адресою АДРЕСА_1.

Проведеними заходами встановлено, що за адресою АДРЕСА_1, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, які свідчать про наявність фінансово-господарських відносин, не відображених у податковому обліку, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність, а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання документів фінансово-господарської діяльності, електроні носії інформації, грошові кошти здобуті від незаконної діяльності, та інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно НОМЕР_1 від 13.05.2016 житлова квартира розташована за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належать громадянину ОСОБА_5.

Відповідно до наявної у досудового слідства інформації встановлено, що гр. ОСОБА_4, яка є головним бухгалтером ТОВ «Донснабтехсервіс» не є депутатом місцевої, районної або іншої ради, а також іншою особою відносно якої передбачений особливий порядок кримінального провадження.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням на теперішній час не виносилось.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, з метою його подальшої конфіскації, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до положень ч.3, ч.5 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не надано жодного належного та допустимого доказу на підтвердження того, що відшукуванні речі можуть знаходитись в житловій квартирі, розташованій за адресою, АДРЕСА_1, за місцем мешкання головного бухгалтера ТОВ «Донснабтехсервіс» ОСОБА_4, тобто слідчим не доведені підстави вважати, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні,внаслідок чого відмовляє в задоволенні клопотання.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 233-236 КПК України,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Черевко М.І., про дозвіл на проведення обшуку в житловій квартирі розташованій за адресою, АДРЕСА_1, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна