Ухвала суду № 57906763, 24.05.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2931/16-к

Провадження № 1-кс/265/829/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

24 травня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Старик В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Черевко М.І., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

24 травня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Черевко М.І., про дозвіл на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016050000000026 від 18.04.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Донснабтехсервис» ( код ЄДРПОУ 35718234), яке перебуває на податковому обліку в Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2014 р., здійснюючи господарську діяльність, у порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134,пп138.8.1 п.138,8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1,198.2,198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «Донснабтехсервис» не виконувалися.

Так, службові особи ТОВ «Донснабтехсервис» за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 1 700 810 грн. та податку на прибуток на суму 1 761 875 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 3 462 685 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з метою виявлення обсягу наслідків, спричинених даною протиправною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх інших осіб, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків, а також з метою встановлення факту ухилення від сплати податків шляхом приховування відомостей щодо здійснення господарської діяльності, необхідно провести заходи щодо вилучення документів, фінансово-господарської діяльності, комп'ютерної техніки на яких вона виготовляється та зберігаються відомості чорнового обліку, товарно-матеріальних цінностей використаних у злочинній діяльності з метою подальшого їх використання при проведенні почеркознавчої та економічної експертиз, допитах свідків та інших слідчих діях.

Також є достатні данні вважати, що службові особи, які здійснюють фінансово-господарську діяльність, добровільно не нададуть зазначені документи та предмети на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вилучення вказаної документації може свідчити про наявність в їх діях ознак кримінального правопорушення, а частина документів може бути знищена у зв'язку з закінченням трирічного строку зберігання. Таким чином, особи причетні до скоєння кримінального правопорушення у випадку підозри, можуть переховати або знищити документи та предмети, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

В ході досудового розслідування встановлено, що фактичне офісне приміщення ТОВ «Донснабтехсервис», де здійснюється ведення бухгалтерського обліку підприємства та зберігаються документи діяльності підприємства, розташоване за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. №12, офіси 308, 309 (третій поверх).

Відповідно даних, що містяться у матеріалах кримінального провадження вказані приміщення ТОВ «Донснабтехсервіс» орендує у ТОВ «Талісман-2007» (ЄДРПОУ 34497194) на підставі договору оренди приміщення №Т-06/11-ДСТС від 06.11.2013 року та акту приймання-передачі приміщення. Згідно додаткової угоди до договору оренди строк його дії продовжено до 31.12.2016 року.

Проведеними заходами встановлено, що за вищевказаною адресою знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, які свідчать про наявність фінансово-господарських відносин, не відображених у податковому обліку, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність, а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання документів фінансово-господарської діяльності, електроні носії інформації, грошові кошти здобуті від незаконної діяльності, та інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №58613202 від 05.05.2016 приміщення, розташовані за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. №12, належать ТОВ «Талісман-2007».

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням на теперішній час не виносилось.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. №12, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, з метою його подальшої конфіскації, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий Старик В.А. у судовому засіданні клопотання про дозвіл на обшук підтримав, додавши, що є достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитись відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також документи, та предмети, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Зважаючи на наведене, слідчий суддя вважає, що має місце факт вчинення кримінального правопорушення за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами у кримінальному провадженні. Додані до клопотання матеріали дають підстави вважати, що ці речі, документи можуть знаходитись у приміщеннях, які належать ТОВ «Талісман-2007»та розташовані за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. №12, офіси 308, 309, внаслідок чого задовольняє клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Приймак В.П., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Черевко М.І., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. №12, офіси 308, 309, де розташоване офісне приміщення ТОВ «Донснабтехсервис», та яке належить ТОВ «Талісман-2007» (ЄДРПОУ 34497194), з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донснабтехсервис» по взаємовідносинам з ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128), а також документів по взаємовідносинам з подальшої реалізації товарів, робіт (послуг), які були оформлені від вказаних підприємств за період з 01.01.2011 р. по день виконання ухвали суду, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ «Донснабтехсервис» у вищезазначений період часу, електронних носіїв інформації - флеш накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Донснабтехсервис», грошових коштів, цінних паперів, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Строк дії ухвали - з 24 травня 2016 року по 24 червня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя