Ухвала суду № 57905744, 25.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/4055/16-к

(№1-кс/760/6835/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д. Г., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000180 від 17.11.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000180 від 17.11.2015, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) згідно акту перевірки №3194/26-58-22-06-18/32041006 від 26.06.2015р. за період з 01.10.2014 по 30.11.2014 під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 615693 грн. та податку на прибуток на суму 554124 грн.

Також встановлено, що згідно акту перевірки №5257/26-58-22-02-18/32041006 від 12.10.2015р. за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «УБК Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433, ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731) ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 5783928 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи створили на території м. Києва для прикриття незаконної діяльності, а саме для надання послуг по безпідставному формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, ряд фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154).

Також встановлено, що службові особи ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) шляхом використання реквізитів «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154) сформували незаконний податковий кредит з ПДВ в період 2014 - 2016р.р., в особливо великих розмірах.

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копій) документів, щодо взаємовідносин ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) з ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731), ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка, а також для проведення відповідних експертиз (почеркознавчих та інших).

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., а також оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України, на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення оригіналів документів у ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) по взаємовідносинам ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) з ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731), ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757) за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 та по взаємовідносинам ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) з ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154) за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали суду, а саме 25. 05. 2016 року, а саме:

-накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаними товариствами;

-всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) та ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731), ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154);

-всі первинні документи, які складалися на ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731), ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154) та містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-податкові накладні отримані від ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731), ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154) та складені ТОВ «АК Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 32041006) в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;

-платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731), ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154) та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;

-всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали-ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ «Українська будівельна компанія «Універсал» (код ЄДРПОУ 35978433), ТОВ «ВБК Візард» (код ЄДРПОУ 39113731), ТОВ «Бакеліт» (код ЄДРПОУ 37085556), ТОВ «УБК-Інвест» (код ЄДРПОУ 32769747), ТОВ «Імпульс» (код ЄДРПОУ 31528266), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Неотекс» (код ЄДРПОУ 38014114), ТОВ «Паладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «САЙЛЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 39807982), ТОВ «ОРНІОН» (код ЄДРПОУ 39768708), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «ГРАНДІЕНТ-БУД» (код ЄДРПОУ 39492913), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ВЕСТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39451306), ТОВ «УКР БІЛДІНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39276154) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства;

-листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами;

-інші, не зазначені документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаним підприємством, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.