Ухвала суду № 57902884, 12.06.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 537/3069/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.06.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі - Хмельницькому С.С., за участю начальника І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області - Демяненко Д.П., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання начальника І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Демяненко Д.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді звернувся начальник І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції Демяненко Д.П. , з клопотанням у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) та наступним їх вилученням, які знаходяться в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 38673254), розташованій в м. Дніпродзержинську Дніпропетровської області по вул.. Медична, 9, а саме: облікової (юридичної) справи ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344), податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових декларацій з податку на прибуток з усіма додатками ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344)за період з 01.01.2013 по 10.06.2014 року., актів (довідок) документальних перевірок ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) за період з 01.01.2013 по 10.06.2014 року.

На обґрунтування вищевказаного клопотання його ініціатором зазначено про те, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000018 від 11.06.2014 р., за фактом незаконне виготовлення нафтопродуктів з використанням обладнання яке забезпечує масове виробництво таких, невстановленими в ході досудового розслідування особами, в період часу з жовтня 2013 року по теперішній час, яке в подальшому реалізовувалися на адресу суб'єктів господарської діяльності Полтавської області, Дніпропетровської області та інших областей, у тому числі на адресу ТОВ «Кремінь нафта», тобто за ч. 2 ст. 204 КК України.

Матеріалами кримінального провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «Кремінь нафта» (код ЄДРПОУ 37667061), з 2013 року по 2014 рік, здійснювали придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут світлих нафтопродуктів, через мережу автозаправочних станцій розташованих на території м. Кременчука та Кременчуцького району Полтавської області.

Також встановлено, що ТОВ «Кремінь нафта» документально відображалося їх придбання, в бухгалтерському обліку та податковій звітності, від СГД, а саме: МПП «Підприємство ТЕРА» (код ЄДРПОУ 25154046), ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) та ТОВ «Компанія-Інтергал» (код ЄДРПОУ 35286991), які в свою чергу відображали їх придбання від підприємств, діяльність яких була спрямована на надання податкової вигоди третім особам.

Також, 20.05.2014 проведено обшуки нафтобази та авто заправочних станцій ТОВ "Кремінь нафта" розташованих в м. Кременчуці і Кременчуцькому районі Полтавської області, а саме : АЗС №1 (м. Кременчук, проїзд Галузевий, 66), АЗС №2 (м. Кременчук, проспект Полтавський, 2Б), АЗС № 3 (м. Кременчук, вул. Київська, 62,) та АЗС № 4 (м. Кременчук, вул. Свіштовська, 4), під час яких відібрано зразки виявлених нафтопродуктів.

В рамках кримінального провадження призначено криміналістичну експертизу зразків нафтопродуктів вилучених під час обшуків нафтобази та АЗС ТОВ «Кремінь Нафта, проведення якої доручено Науково-дослідницького інституту Нафтопереробної та Нафтохімічної промисловості «МАСМА».

Протоколами випробувань Науково-дослідницького інституту Нафтопереробної та Нафтохімічної промисловості «МАСМА» №119/5/П-14 від 30.05.2014 та №119/17/П-14 від 30.05.2014 встановлено, що зразки дизельного пального, відібраних під час обшуку Нафтобази, АЗС №3 ТОВ "Кремінь нафта", не відповідають вимогам ДСТУ 4840:2007. Протоколами випробувань Науково-дослідницького інституту Нафтопереробної та Нафтохімічної промисловості «МАСМА» №119/18/П-14 від 06.06.2014, №119/18/П-14 від 06.06.2014, №119/4/П-14 від 30.05.2014 встановлено, що зразки палива моторного альтернативного А-80 А для інжекторних та карбюраторних двигунів, постачальником яких було ТОВ «Трейд Коммодіті», відібраних під час обшуку Нафтобази, АЗС №4 та АЗС №1 ТОВ "Кремінь нафта", не відповідають вимогам ТУ У 24.6-32869581-003:2012 «паливо моторне альтернативне А-80 А для інжекторних та карбюраторних двигунів».

Також, з 20.05.2014 по 23.05.2014 проведено обшук офісних приміщень ТОВ «Кремінь Нафта», під час якого вилучено первинні та договірні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кремінь Нафта», з питань придбання нафтопродуктів та їх подальшої реалізації, у тому числі від МПП «Підприємство ТЕРА» (код ЄДРПОУ 25154046), ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) та ТОВ «Компанія-Інтергал» (код ЄДРПОУ 35286991), за період 2013-2014 років.

В ході аналізу фінансово-господарських документів вилучених під час проведення вказаних обшуків, встановлено, що постачальником палива моторного альтернативного А-80 А для інжекторних та карбюраторних двигунів в адресу ТОВ «Кремінь Нафта» за вказаний період є ТОВ «Трейд Коммодіті».

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Трейд Коммодіті» встановлено, що основним видом діяльності товариства є виробництво продуктів нафто перероблення та юридична адреса останнього є Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, вул. Червоногвардійська, б. 15, кімната №10, а фактичною адресою є АДРЕСА_1. Проведеною перевіркою встановлення факту здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за юридичною адресою встановлено, що на дверях кімнати №10 наявна вивіска ТОВ «Трейд Коммодіті», але в самій кімнаті відсутня оргтехніка, первинна документація та печатки підприємства, тобто предмети та речі необхідні для ведення господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Трейд Коммодіті» ОСОБА_3 на запитання слідчого де на даний час знаходяться бухгалтерські документи даного підприємства відмовився від дачі свідчень згідно ст.63 Конституції України.

02.06.2014 року за №474/16-03-09 в адресу Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за №474/16-03-09 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених належним чином копій документів облікової (юридичної) справи та з проханням повідомити про проведені документальні перевірки ТОВ "Трейд Коммодіті" (код ЄДРПОУ 30536344), ТОВ "Поліхім-Дніпро" (код ЄДПРОУ 23938358), ТОВ "Солді Плюс" (код ЄДПРОУ 36980789), ТОВ "ВТБ-Брокеридж" (код ЄДПРОУ 36942448), за період з 01.01.2013 року по даний час. У випадку наявності актів (довідок) документальних перевірок надати завірені належним чином копії актів документальних перевірок, корінців податкових повідомлень-рішень до актів документальних перевірок, рішень по оскарженню останніх.

Листом №12581/7/04-03-18-02 від 04.06.2014 начальник Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області відмовив в наданні вищезазначених документів та запропонував скористатися правом звернення до слідчого судді щодо вирішення питання по суті.

З метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ТОВ "Трейд Коммодіті", які знаходяться в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 38673254), розташованій в м. Дніпродзержинську Дніпропетровської області по вул.. Медична, 9, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Трейд Коммодіті", а саме: облікової (юридичної) справи, податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових декларацій з податку на прибуток з усіма додатками, актів (довідок) документальних перевірок за період з 01.01.2013 по 10.06.2014 року та результатів їх оскаржень, під час якого необхідно отримати оригінали вказаних документів, так як вони мають суттєве значення для повного та неупередженого досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, в зв'язку з чим на розгляд слідчого судді було подано дане клопотання.

Ініціатором клопотання вказано а те, що зазначені в даному клопотанні документи та речі мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для забезпечення кримінального провадження, а саме: проведення слідчих дій та судових експертиз.

Згідно поданого клопотання начальник І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції Демяненко Д.П. просив слідчого суддю проводити розгляд клопотання без участі представника організації, у володінні якої знаходяться необхідні слідству документи на підставі положень ч. 2 ст. 163 КПК України з посиланням на пояснення о/у ОУ Кременчуцької ОДПІ ст. л-та міліції ОСОБА_4 в частині наявності реальної загрози зміни або знищення визначених в клопотанні документів, за наявною оперативною інформацією, оскільки 02.06.2014 року в порядку ст. 93 КПК України на адресу Дінпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області надано запит щодо надання копій реєстраційних документів та документів проведених документальних перевірок ТОВ «Трейд Коммодіті». Листом Дніпродзержиської ОДПІ ГУ Мнідоходів у Дніпропетровській області надано повідомлено про відмову в отриманні вказаних документів, згідно запиту.

Слідчий суддя, зважаючи на обґрунтування необхідності проведення розгляду клопотання з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України, беручи до уваги наданий рапорт о/у ОУ Кременчуцької ОДПІ ст. л-та міліції ОСОБА_4, вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі представника володільця необхідних слідству документів за наявних матеріалів клопотання, оскільки наведені ініціатором клопотання доводи є вагомими для прийняття рішення щодо проведення розгляду клопотання в такому порядку.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши доводи ініціатора клопотання в його підтримку, пояснення свідка, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 11.06.2014 року СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32014170090000018 відомості за фактом здійснення невстановленими особами в період часу з 2013 року по 20.05.2014 року, незаконного виготовлення нафтопродуктів з використанням обладнання, яке забезпечує масове виробництво останніх, які невстановленими в ході досудового розслідування особами в подальшому реалізовувалися на адресу суб'єктів господарської діяльності Полтавської та Дніпропетровської областей, у тому числі на ТОВ «Кремінь нафта», з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 204 КК України.

Також, 20.05.2014 проведено обшуки нафтобази та автозаправочних станцій ТОВ "Кремінь нафта" розташованих в м. Кременчуці і Кременчуцькому районі Полтавської області, а саме : АЗС №1 (м. Кременчук, проїзд Галузевий, 66), АЗС №2 (м. Кременчук, проспект Полтавський, 2Б), АЗС № 3 (м. Кременчук, вул. Київська, 62,) та АЗС № 4 (м. Кременчук, вул. Свіштовська, 4), під час яких відібрано зразки виявлених нафтопродуктів, які відповідно до протоколів випробувань Науково-дослідницького інституту Нафтопереробної та Нафтохімічної промисловості «МАСМА» №119/5/П-14 від 30.05.2014 та №119/17/П-14 від 30.05.2014 року, №119/18/П-14 від 06.06.2014, №119/4/П-14 від 30.05.2014 не відповідають вимогам ДСТУ.

Наданими ініціатором клопотання документами підтверджується факт здійснення поставок на адресу ТОВ «Кремінь нафта» як покупця від постачальника ТОВ «Трейд Коммодіті» нафтопродуктів, а саме бензину (неетильованого автомобільного Преміум 95), палива моторного альтернативної марки (А-80А для інжекторних та карбюраторних двигунів), бензину автомобільного підвищеної якості (А-95 Євро ДСТУ 4839:2007), палива моторного альтернативної марки (А-80 для інжекторних та карбюраторних двигунів), бензину(не етильованого автомобільного Преміум 95), що зокрема підтверджується копіями накладних на вказані поставки № 25 від 16.01.2014 року, № 132 від 20.02.2014 року, № 164 від 26.02.2014 року, № 282 від 24.03.2014 року, № 328 від 16.12.2013 року, № 356 від 20.12.2013 року, № 279 від 29.11.2013 року, № 14 від 10.01.2014 року. накладних № 25 від 16.01.2014 року.

Крім того, з наданих ініціатором клопотання документів слідує, що 02.06.2014 року за вих.. №474/16-03-09 в адресу Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за № 474/16-03-09 старшим слідчим 2- го віддділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Охріменко В.Б. направлено запит в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених належним чином копій документів облікової (юридичної) справи та з проханням повідомити про проведені документальні перевірки ТОВ "Трейд Коммодіті" (код ЄДРПОУ 30536344), ТОВ "Поліхім-Дніпро" (код ЄДПРОУ 23938358), ТОВ "Солді Плюс" (код ЄДПРОУ 36980789), ТОВ "ВТБ-Брокеридж" (код ЄДПРОУ 36942448), за період з 01.01.2013 року по даний час, у випадку наявності актів (довідок) документальних перевірок слідчий просив надати завірені належним чином копії актів документальних перевірок, корінців податкових повідомлень-рішень до актів документальних перевірок, рішень по оскарженню останніх. Листом №12581/7/04-03-18-02 від 04.06.2014 за підписом начальника Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області слідчому відмовлено в наданні документів згідно направленого запиту та запропоновано скористатися правом звернення до слідчого судді щодо вирішення питання по суті.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 38673254), розташованій в м. Дніпродзержинську Дніпропетровської області по вул.. Медична, 9, в зв'язку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

При цьому ініціатором клопотання в судовому засіданні з розгляду клопотання доведено необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів, яке необхідно для проведення ряду експертиз в рамках розслідування даного кримінального провадження № 32014170090000018, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання тимчасового доступ до вказаних в клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання начальника І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Демяненко Д.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити.

Надати старшому слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції Охріменко В'ячеславу Броніславовичу, старшому слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції БУДНІЙ Віталій Анатолійович, старшому слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ФОКІН Едуард В'ячеславович, начальнику ІІ відділу кримінальних розслідувань міліції ВОРОНЮК Вадим Анатолійович, старшому слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції СИДОРЕНКО Роман Олексійович, старшому слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції РУСІН Михайло Іванович, старшому слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ПІНЧУК Максим Анатолійович, слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції МУЛЯВКА Сергій Олександрович, слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції КРИВОРУЧКО Ярослав Михайлович, слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції МИХАЙЛИК Євгеній Анатолійович слідчому І відділу кримінальних розслідувань лейтенант податкової міліції ГИЧКО Ігор Олександрович, слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОДАРУШЕНКО Андрій Анатолійович та заступнику начальника управління фінансових розслідувань - начальник І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ДЕМ'ЯНЕНКО Данило Павлович дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з подальшим вилученням, а саме до оригіналів документів ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344), які знаходяться в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 38673254), розташованій в м. Дніпродзержинську Дніпропетровської області по вул.. Медична, 9, а саме:

· облікової (юридичної) справи ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344),

· податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових декларацій з податку на прибуток з усіма додатками ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344)за період з 01.01.2013 по 10.06.2014 року.,

· актів (довідок) документальних перевірок ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) за період з 01.01.2013 по 10.06.2014 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Начальнику І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Демяненко Д.П. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 12.07.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко