Ухвала суду № 57891434, 24.05.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4955/16-к

Провадження № 1-кс/592/2121/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

24 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Макаренка В.М., про тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2 (980 UAH), які відкриті для ТОВ «Фіор-Агро» (код ЄДРПОУ 37695997) в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Макаренка В.М.,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» в період 2012-2014 р. внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність щодо об'ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість.

Також, службові особи ТОВ «Фіор-Агро», використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з ПДВ, шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 р. перевели грошові кошти у готівку понад 150 000 грн., які в подальшому привласнили та використали на власні потреби.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в 2013 р. за попередньою змовою без мети зайняття підприємницькою діяльністю придбали ТОВ «Фіор-Агро» та на території Сумського району, використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про поставлення сільгосппродукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 р. перевели грошові кошти у готівку в сумі понад 500000 грн., а грошові кошти привласнили, чим завдали збитків державі.

Для конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову використовувалися поточні рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, які відкриті для ТОВ «Фіор-Агро» в ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528).

З метою підтвердження факту сприяння ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в ухиленні від сплати податків необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, які відкриті для ТОВ «Фіор-Агро» в ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, суд встановив можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах та які становлять охоронювану законом таємницю, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які були надані ТОВ «Фіор-Агро» до ПАТ «ОТП Банк», м. Київ (МФО 300528), для відкриття розрахункових рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ «Фіор-Агро»;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Фіор-Агро», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ «Фіор-Агро», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- картки зі зразками підписів осіб, повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2 (980 UAH), за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 р.;

- матеріали юридичної справи ТОВ «Фіор-Агро»;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 р.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43).

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренку Владиславу Миколайовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя В.Б. Князєв