Ухвала суду № 57891428, 24.05.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4936/16-к

Провадження № 1-кс/592/2107/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014200440004455 від 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Фролковим М.В., обґрунтовує тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що у вересні 2015 року невстановлені особи за попередньою змовою з ОСОБА_3 придбали ТОВ «АПК Сємка» (код ЄДРПОУ 37338119) з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ ПВП «Стандарт» та протягом листопада-грудня 2015 року, шляхом проведення безтоварних операцій, сформували податковий кредит на загальну суму 4 457 117 грн., при цьому використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, протягом листопада-грудня 2015 року службові особи ТОВ «ПВП «Стандарт», проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання насіння соняшника від ТОВ «АПК Сємка» на суму 26 742 700 грн. у т.ч. ПДВ - 4 457 117 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість протягом листопада-грудня 2015 року в сумі 4 457 117 грн., що є особливо великим розміром.

Для конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову використовувалися поточні рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_1, які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «Банк Велес» (МФО 322799).

З метою підтвердження факту ухилення від сплати податків необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам НОМЕР_2, НОМЕР_1, які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «Банк Велес» (МФО 322799). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

.Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, документи, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Велес», мають значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренку В.М. тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по розрахунковим рахункам НОМЕР_2, НОМЕР_1, які відкриті для ТОВ «АПК Сємка» в ПАТ «Банк Велес» (МФО 322799, м. Київ, вул.. Героїв Севастополя, 48), а саме:

- документів, які були надані ТОВ «АПК Сємка» до ПАТ «Банк Велес» (МФО 322799, м. Київ, вул.. Героїв Севастополя, 48), для відкриття розрахункових рахунків НОМЕР_2, НОМЕР_1 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ «АПК Сємка»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «АПК Сємка», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ТОВ «АПК Сємка», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам НОМЕР_2, НОМЕР_1 (980 UAH), за період з 01.11.2015 по 31.12.2015;

- матеріалів юридичної справи ТОВ «АПК Сємка»;

- чеків про зняття готівки за період з 01.11.2015 по 31.12.2015.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков