Ухвала суду № 57883802, 24.05.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3214/16-к

Провадження № 1-кс/0202/1070/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

24 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040040000002 від 27.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (СДРПОУ 39244489) в період 2014 - 2015 роки, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаєминам з ТОВ "КРІСМАС ТРЕЙД" (СДРПОУ 39477214), ТОВ "БРАКАРАРД" (ЄДРПОУ 39477188), ТОВ "ІЮЛЬ" (СДРПОУ 13873422), ТОВ "ДІОЙЛ-ЛТД" (СДРПОУ 39411279), ТОВ "ЛАЯРД" (СДРПОУ 39772976), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА БІЗНЕСЕКСПЕРТ" (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ "АЛИТУС" (СДРПОУ 39431206) та ПП "МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ" (СДРПОУ 38300217) за нібито придбання металевих виробів, чим ухилились від сплати податків в розмірі 3519163 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (СДРПОУ 39244489) також здійснюється по місцю ведення фінансово-господарської діяльності ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (ЄДРПОУ 39244489) в офісних приміщеннях ТОВ «МЕТАЛ ІНДАСТРІ» за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т К. Маркса (Дмитра Яворницького), 1 А, сьомий поверх. Згідно інформаційної довідки реєстраційній служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, у Реєстрі прав власності на нерухоме майно належить ТОВ «Новобуд сервіс» (код ЄДРПОУ 34313950) на підставі свідоцтва про право власності.

Таким чином, враховуючи вищевикладену інформацію, з метою найбільш повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32016040040000002 від 27.01.2016 року, 20.05.2016 року за місцем розташування офісних та складських приміщеннях по вул. Байкальській, 9/12 у м. Дніпропетровськ, було проведено обшук.

За результатами вказаного обшуку, окрім вказаних в постанові Індустріального районного суду м. Дніпропетровська первинних бухгалтерських, документів на паперовому та електронному носіях ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (СДРПОУ 39244489), комп'ютерної техніка, яка містить дані бухгалтерського і податкового обліків і інші електронні документи, були вилучені чернові записи ведення обліку здійснення діяльності, інші предмети які не входили в перелік документів, у відношенні яких не було прямо надано дозвіл суду у відповідній ухвалі на проведення обшуку, але які, незважаючи на це, мають першочергове значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню №32013040000000056 від 26.06.2013 року.

Вказав, що вилучені 20.05.2016 року первинні бухгалтерські, документи на паперовому та електронному носіях ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (ЄДРПОУ 39244489), комп'ютерна техніка, яка містить дані бухгалтерського і податкового обліків і інші електронні документи, чорнові записи ведення обліку здійснення діяльності, інші предмети мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, який зареєстровано у кримінальному провадженні №32016040040000002 від 27.01.2016 року, а також встановлення остаточної суми податків, які належать сплаті в бюджет, при здійсненні імпорту товарів.

23 травня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В., в якому просив накласти арешт на тимчасово вилучене майно під час обшуку офісних та складських приміщень по вул. Байкальській, 9/12 у м. Дніпропетровськ.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040040000002, вважаю що клопотання про накладання арешту на тимчасово вилучене в результаті проведення обшуку майно, підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Виходячи з вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність накладення арешту на тимчасово вилучене майно під час обшуку офісних та складських приміщень по вул. Байкальській, 9/12 у м. Дніпропетровськ, оскільки дане майно має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно під час обшуку офісних та складських приміщень по вул. Байкальській, 9/12 у м. Дніпропетровськ, а саме:

- Документи ПП «ДП «Металлург», рахунки на оплату у прозорому файлі;

- Договори оренди приміщень між ПП «ДП «Металлург» та ТОВ «Перспектива» у прозорому файлі;

- Папка синього кольору під назвою ПП ВВ 0065, які містять анкети співробітників ПП НВП «Перспектива»;

- Копії паспортів та ідентифікаційних кодів співробітників ПП НВП «Перспектива» у прозорому файлі;

- Договори ПП «ДП «Металлург» у прозорому файлі;

- Папка білого кольору під назвою «ВВ 5296 ВМ», з документами по заробітній платі;

- Документи ПП НВП «Перспектива» у прозорому файлі;

- Чорнові записи щодо складського обліку товарів у прозорому файлі;

- Видаткові накладні, рахунки на оплату, ТТН ПП «ДП «Металлург» у прозорому файлі;

- Папка білого кольору з написом «ВВІ751 ВВ» яка містить розписки невідомих громадян про отримання грошових коштів;

- Книга червоного кольору під назвою VІNTAGE САR з документами складського обліку товарів;

- Ноутбук чорного кольору №CNF036779L.

- Сегрегатор синього кольору з документами (видаткові накладні) ФОП ОСОБА_4 та ІТАЛ Днепр;

- Сегрегатор під назвою Der catalog які містить паспортні дані, трудові книжки громадян;

- Сегрегатор жовтого кольору під назвою «Дніпродзержинськ» в якому знаходяться документи ФОП ОСОБА_4

- Сегрегатор коричневого кольору під назвою «ОСОБА_4 податки» в якому знаходяться платіжні доручення ОСОБА_4;

- Сегрегатор червоного кольору під назвою «Кана-ция» в якому знаходяться видаткові та приходні накладні ПП ОСОБА_7 і ПП «Дунай»;

- Сегрегатор сірого кольору під назвою «Приход, січень, липень» в якому знаходяться видаткові накладні ІТАЛ «Дніпро»;

- Сегрегатор березового кольору під назвою «Інше» ІТАЛ «Дніпро» видаткові та приходні накладні ФОП ОСОБА_4 та ІТАЛ «Дніпро»;

- Сегрегатор зеленого кольору під назвою «ПП ОСОБА_4.» в якому знаходяться договори поставок, приходні накладні, рахунки ФОП ОСОБА_4;

- Сегрегатор синього кольору під назвою «Банк, платежі» в якому знаходяться банківські квитанції фізичних осіб;

- Сегрегатор червоного кольору під назвою «Пайка» в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Сегрегатор жовтого кольору під назвою «Кривий Ріг, Кіровоград» в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Сегрегатор зеленого кольору під назвою «СПДФЛ» в якому знаходяться свідоцтва платників податків, договори купівлі - продажу;

- Сегрегатор сірого кольору під назвою «ОСОБА_4.» в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4, договори поставок ОСОБА_4;

- Сегрегатор жовтого кольору під назвою «Павлоград, Вільногірськ» в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Сегрегатор коричневого кольору під назвою «Петріківка, покровка» в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Папка сірого кольору з документами маршрутних листів водіїв;

- Папка білого кольору під назвою «Дніпро Італ, магазин» в якій знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 та висновок ДС ЕС України;

- Нотатник рожевого кольору під назвою «Щоденник» який містить чорнові записи; в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- «СПДФЛ ОСОБА_4.» в якій знаходяться рахунки, видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Папка синього кольору з податковими накладними, договорами поставок ТОВ «ДАК З», видаткові накладні ФОП ОСОБА_4, маршрутні листи водіїв;

- Сегрегатор синього кольору під назвою «Дніпропетровськ» в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Сегрегатор сірого кольору в якому знаходяться видаткові накладні і рахунки ОСОБА_6, в якому знаходяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Папка білого кольору під назвою «ТВП» в якій знаходяться ТТН «ДАК З», «Італ Дніпро», ОСОБА_4;

- Папка білого кольору під назвою «Звірки, переоблік, склад» в якій знаходяться документи складського обліку;

- Папка білого кольору під назвою «Серифікат» в якій знаходяться сертифікати відповідності;

- Папка білого кольору в якій знаходяться рахунки, ТТН ТОВ «ДАК З»;

- Папка білого кольору під назвою «Повернення» в якій знаходяться видаткові накладні;

- Файловий скоросшивач під назвою «Маршрутний лист водія» в якому знаходяться маршрутні листи; ,

- Нотатник синього кольору під назвою SINOR з черновими записами;

- Папка білого кольору в якій знаходяться рахунки сертифікати відповідності, видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 і ОСОБА_4, Італ Дніпро;

- Прозорий файл в якому знаходяться рахунки, договори поставок ТОВ «ДАК З» та видаткові накладні ФОП ОСОБА_4;

- Зошит синього кольору під назвою VARNA з чорновими записами;

- Папка жовтого кольору в якій знаходяться рахунки сертифікати відповідності, видаткові накладні та касові ордери ПП ОСОБА_7;

- Картона коробка під назвою SVETOCOPY в якій знаходяться рахунки, сертифікати відповідності, видаткові накладні ОСОБА_4;

- Картона коробка під назвою ROZMA в якій знаходяться видаткові накладні, квитанції та касові чеки ОСОБА_4;

- Картона коробка під назвою МАЕSTRO SТАNDART в якій, знаходяться видаткові накладні, банківські квитанції ОСОБА_4;

- Системний блок чорного кольору з написом SPPIE OUT HDMI;

- Системний блок чорного кольору з написом LOGIC РОWЕК;

- Системний блок чорного кольору з написом НІ-NON;

- Грошові кошти в сумі 191295 грн.

- Долари США в сумі 2300 доларів;

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар