Ухвала суду № 57863198, 24.05.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/3068/16-к

н/п 1-кс/766/2041/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю

24.05.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлов І.С., звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл стороні кримінального провадження № 42015230000000172 від 17.06.2015 в особі старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлову Івану Сергійовичу або іншому слідчому за дорученням - провести тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки документів у оригіналах) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627) або уповноважених осіб фонду гарантування вкладів, за адресою: 01034, м. Київ, вул. Володимирська,46, щодо клієнта банку ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), а саме: роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 27.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді; документи юридичної справи ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі

зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів; видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), платіжні доручення, за період з 27.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді; угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм. Надати можливість здійснення тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення у Херсонському відділенні № З ПАТ «Дочірний Банк Сбербанк Росії» з адресою: м. Херсон, пр-кт. Ушакова, буд. 77.

Вказане клопотання мотивував тим, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42015230000000172 від 17.06.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 15, ч.4 ст.191, ч. 3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові осіб ТОВ «Полісервіс» (код ЄДРПОУ 24118930 (м. Херсон) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 35 920 492, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Відповідно до рапорту старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБ України в Херсонській області майором юстиції Суптелею А.В. № 71/6/131-1 від 20.01.2016 встановлено, що протягом 2015 року невстановлені досудовим розслідуванням особи використовували для досягнення свого злочинного задуму щодо незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку ТОВ «Полісервіс» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, (код ЄДРПОУ 24118930) та інші суб'єкти господарювання, а саме : ТОВ «Грейн-Борд» (код ЄДРПОУ 36672044), ПП «Оріон» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, (код ЄДРПОУ 14135666); СХ ТОВ «Південне» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 301, (код ЄДРПОУ 31681892); ТОВ «Маяк Агро» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 402, (код ЄДРПОУ 34175018); ТОВ «Оптима-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 313, (код ЄДРПОУ 39790712); ТОВ «Украгро-Експо» (м. Херсон, вул. Порт-Елеватор 5, (код ЄДРПОУ 33277283); ТОВ «Омега-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572333); ТОВ «Мега-Трейд+» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39573012); ТОВ «Магма-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572218); ТОВ «Люксор-1» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39571963); ТОВ «Сатурн-3» (м. Херсон, вул. Патона буд. 4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572108); ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36838803).

ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Полісервіс» (код ЄДРПОУ 24118930) по господарським взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами у результаті чого складено акт перевірки від 30.11.2015 № 256/21-03-22-05 /24118930, де встановлено що службові особи ТОВ «Полсервіс», в порушення п.п. 44.1, 44.6, ст.44, п. 185.1, ст. 185, п.п. 186.1, 186.2, ст.186, п.187.1, п.п. 201.1, 201.3, 201.4, 201.5, 201.7, 201.8, 201.10, ст.201, п. 203.2, ст. 203 ПК України, занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 35 920 492, 00 грн. в результаті чого ухилилися від сплати ПДВ на вказану суму.

Відповідно протоколу № 3 Загальних зборів учасників ТОВ «Каспер-1» від 24.04.2015 ОСОБА_6 набуває відповідних прав та обов'язків засновника ТОВ «Каспер-1» та відповідно протоколу № 5 загальних зборів учасників від 24.04.2016 призначає себе директором вказаного підприємства.

Допитаний як свідок громадянин ОСОБА_6 показав, що він здійснюють господарську діяльність з купівлі та подальшого продажу сільськогосподарської продукції на товариствах ТОВ «Украгро-Експо», ТОВ «Полісервіс». В той же час, ним, з метою мінімізації отриманих доходів, а також з метою отримання готівкових грошових коштів у великих сумах (понад 2 000 000, 00 гривень за добу) у 2015 році були придбані та зареєстровані ПП «Оріон», , СХ ТОВ «Південне», ТОВ «Маяк Агро», ТОВ «Оптима-1», ТОВ «Омега-3», ТОВ «Мега-Трейд+», ТОВ «Магма-1», ТОВ «Люксор-1», ТОВ «Каспер-1» ТОВ «Сатурн-3», які фактично будь-яку господарську діяльність не здійснювали, а використовувались виключно для вказаних вище цілей.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, установлення усіх обставин правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного рішення, виникла необхідність дослідити документальне підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508) по ланцюгу купівлі-продажу ТМЦ, його постачання (експортування), у тому числі банківських проводок (руху коштів) по рахункам СПД за 2015 рік.

У своїй діяльності ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508) використовувало банківські рахунки № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкриті у ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627).

Важливе значення мають документи, які перебувають у володінні ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627), або уповноважених осіб банку, та становлять банківську таємницю, а саме:

-роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), як на паперових, так і електронних, носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 27.01.2015 року дату винесення ухвали слідчого суді;

-документи юридичної справи ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами

ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627), довіреності на тримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок

ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), платіжні доручення, за період з 27.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді.

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Каспер-1»

(код ЄДРПОУ 39573508) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі

електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому, числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи та податкової перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні - неможливо.

Також є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627), або іншими заінтересованими особами. У зв'язку з викладеним, на підставі ч.2 ст.159 КПК України, просив розглянути клопотання слідчим суддею без виклику службових осіб банківської установи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Дочірний Банк Свербанк Росії» в судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст.159 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, щоє достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю- задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження № 42015230000000172 від 17.06.2015 в особі старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Свєтлову Івану Сергійовичу або іншому слідчому за дорученням - провести тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки документів у оригіналах) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627) або уповноважених осіб фонду гарантування вкладів, за адресою: 01034, м. Київ, вул. Володимирська,46, щодо клієнта банку ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), а саме:

-роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 27.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді;

-документи юридичної справи ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

-видаткові ордери, грошові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Дочерний Банк Сбербанк Росії» (МФО 320627), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508), платіжні доручення, за період з 27.01.2015 по дату винесення ухвали слідчого суді;

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Каспер-1» (код ЄДРПОУ 39573508) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Надати можливість здійснення тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення у Херсонському відділенні № 3 ПАТ «Дочірний Банк Сбербанк Росії» з адресою: м. Херсон, пр-кт. Ушакова, буд. 77.

Встановити строк дії ухвали строком до 24.06.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко