Ухвала суду № 57860843, 08.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

08.04.2016 Справа 522/6200/16-К

Провадження №1КС/522/6987/16

У Х В А Л А

08 квітня 2016 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Васюкова А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Васюкова А.В., про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 3201516000000357 від 07.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

08 квітня 2016 року старший слідчий з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Васюков А.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учитель Г., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

У проваджені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000357 від 07.12.2015, стосовно службових осіб ТОВ «АВТОДОР» (ЄДРПОУ 13888197) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «АВТОДОР» (ЄДРПОУ 13888197) в період часу 2014 - 2015 роки відобразили в податковій звітності взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Хельвенс» (ЄДРПОУ 38926739), ТОВ «Лакшері Інвест» (ЄДРПОУ 39197717), ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), ТД «Продінвестпостач» (ЄДРПОУ 39308285), ТОВ «Брамарь» (ЄДРПОУ 39473760) та з ВКФ «Кварц» (ЄДРПОУ 21034486), яке формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Околан» (ЄДРПОУ 39433067) та ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), внаслідок чого службові особи ТОВ «Автодор» умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 803,2 тис.грн., податку на додану вартість на загальну суму 2 123,6 тис.грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «АВТОДОР» використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, котрі не мають у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим формували штучний податкового кредит з ПДВ та отримували податкову вигоду у вигляді заниження суми ПДВ, податку на прибуток, що підлягали б сплаті до бюджету, внаслідок чого, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 803,2 тис.грн., податку на додану вартість на загальну суму 2 123,6 тис.грн.

Посилаючись на зазначене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити усіх первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Автодор» (ЭДРПОУ 13888197) з ТОВ «Хельвенс» (ЄДРПОУ 38926739), ТОВ «Лакшері Інвест» (ЄДРПОУ 39197717), ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), ТД «Продінвестпостач» (ЄДРПОУ 39308285), ТОВ «Брамарь» (ЄДРПОУ 39473760), ВКФ «Кварц» (ЄДРПОУ 21034486), а саме: документів про постачання або використання товарів, договорів з додатками, накладних, податкових та видаткових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), актів прийому-передачі, актів виконаних (субпідрядних) робіт, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з банку про проведенні розрахунки з додатками, журналів-ордерів по рахунках №361 та №281, карток складського обліку, журналу видачі та реєстрації довіреностей на отримання (передачу) матеріалів, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості помісячно, починаючи з 01.01.2014, оригінали всіх інших наявних первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення у 2014 - 2015 роках фінансово-господарських операцій між ТОВ «Автодор» та ТОВ «Хельвенс», ТОВ «Лакшері Інвест», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТД «Продінвестпостач», ТОВ «Брамарь», ВКФ «Кварц», слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення у ТОВ «Автодор» (ЭДРПОУ 13888197) усіх первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Автодор» (ЭДРПОУ 13888197) з ТОВ «Хельвенс» (ЄДРПОУ 38926739), ТОВ «Лакшері Інвест» (ЄДРПОУ 39197717), ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), ТД «Продінвестпостач» (ЄДРПОУ 39308285), ТОВ «Брамарь» (ЄДРПОУ 39473760), ВКФ «Кварц» (ЄДРПОУ 21034486), а саме: документів про постачання або використання товарів, договорів з додатками, накладних, податкових та видаткових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), актів прийому-передачі, актів виконаних (субпідрядних) робіт, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з банку про проведенні розрахунки з додатками, журналів-ордерів по рахунках №361 та №281, карток складського обліку, журналу видачі та реєстрації довіреностей на отримання (передачу) матеріалів, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості помісячно, починаючи з 01.01.2014, оригінали всіх інших наявних первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення у 2014 - 2015 роках фінансово-господарських операцій між ТОВ «Автодор» та ТОВ «Хельвенс», ТОВ «Лакшері Інвест», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТД «Продінвестпостач», ТОВ «Брамарь», ВКФ «Кварц».

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. При цьому, враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що працівники ТОВ «Автодор» (ЭДРПОУ 13888197) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, прошу провести судове засідання без участі представників ТОВ «Автодор» (ЭДРПОУ 13888197).

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Васюкова А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення у ТОВ «Автодор» (ЭДРПОУ 13888197) усіх первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Автодор» (ЭДРПОУ 13888197) з ТОВ «Хельвенс» (ЄДРПОУ 38926739), ТОВ «Лакшері Інвест» (ЄДРПОУ 39197717), ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), ТД «Продінвестпостач» (ЄДРПОУ 39308285), ТОВ «Брамарь» (ЄДРПОУ 39473760), ВКФ «Кварц» (ЄДРПОУ 21034486), а саме: документів про постачання або використання товарів, договорів з додатками, накладних, податкових та видаткових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), актів прийому-передачі, актів виконаних (субпідрядних) робіт, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з банку про проведенні розрахунки з додатками, журналів-ордерів по рахунках №361 та №281, карток складського обліку, журналу видачі та реєстрації довіреностей на отримання (передачу) матеріалів, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості помісячно, починаючи з 01.01.2014, оригінали всіх інших наявних первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення у 2014 - 2015 роках фінансово-господарських операцій між ТОВ «Автодор» та ТОВ «Хельвенс», ТОВ «Лакшері Інвест», ТОВ «Полісбудмонтаж», ТД «Продінвестпостач», ТОВ «Брамарь», ВКФ «Кварц».

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.