Ухвала суду № 57856757, 24.05.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2934/16-к

Провадження № 1-кс/265/832/16

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

24 травня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов Д.О., при секретарі Азаровій А.О., старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Приймака Віктора Петровича розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

24 травня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Приймака Віктора Петровича, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І. про проведення обшуку про проведення обшуку, за кримінальним провадженням № 32016050000000026 за ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), яке перебуває на податковому обліку в Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2014 р., здійснюючи господарську діяльність, у порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134,пп138.8.1 п.138,8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1,198.2,198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «Донснабтехсервіс» не виконувалися.

Так, службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 1 700 810 грн. та податку на прибуток на суму 1 761 875 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 3 462 685 грн., що є особливо великим розміром.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з метою виявлення обсягу наслідків, спричинених даною протиправною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх інших осіб, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків, а також з метою встановлення факту ухилення від сплати податків шляхом приховування відомостей щодо здійснення господарської діяльності, необхідно провести заходи щодо вилучення документів, фінансово-господарської діяльності, комп'ютерної техніки на яких вона виготовляється та зберігаються відомості чорнового обліку, товарно-матеріальних цінностей використаних у злочинній діяльності з метою подальшого їх використання при проведенні почеркознавчої та економічної експертиз, допитах свідків та інших слідчих діях.

Також є достатні данні вважати, що службові особи, які здійснюють фінансово-господарську діяльність, добровільно не нададуть зазначені документи та предмети на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вилучення вказаної документації може свідчити про наявність в їх діях ознак кримінального правопорушення, а частина документів може бути знищена у зв'язку з закінченням трирічного строку зберігання. Таким чином, особи причетні до скоєння кримінального правопорушення у випадку підозри, можуть переховати або знищити документи та предмети, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

Відповідно даних, що містяться у матеріалах кримінального провадження та Єдиного державного реєстру Міністерства юстиції України головним бухгалтером ТОВ «Донснабтехсервіс» є ОСОБА_4.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 зареєстрована за адресою АДРЕСА_1, що підтверджується інформацією управління реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області.

Проведеними заходами встановлено, що за адресою АДРЕСА_1, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, які свідчать про наявність фінансово-господарських відносин, не відображених у податковому обліку, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність, а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання документів фінансово-господарської діяльності, електроні носії інформації, грошові кошти здобуті від незаконної діяльності, та інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно НОМЕР_1 від 20.05.2016 відсутні відомості про право власності на нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1. Аналогічну інформацію було надано КП «БТІ» м. Краматорськ. Однак, враховуючи інформацію надану управлінням реєстраційних повноважень та ведення реєстру територіальної громади Краматорської міської ради Донецької області, можна зробити висновок про те, що вказана житлова будівля фактично належить ОСОБА_4

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І., в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності нерухомого майна, обшук якого слідчий просить суд провести, об'єктивно підтверджується письмовими матеріалами поданого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши старшому слідчому, дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Приймака Віктора Петровича погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І. про проведення обшуку - задовольнити.

Дозволити слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області, або іншій посадовій особі СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, слідчим слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню або працівникам за дорученням, в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, дозвіл на проведення обшуку в житловій квартирі розташованій за адресою АДРЕСА_1, яка фактично належить головному бухгалтеру ТОВ «Донснабтехсервіс» ОСОБА_4, та де мешкає вказана особа з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донснабтехсервіс» по взаємовідносинам з ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128), а також документів по взаємовідносинам з подальшої реалізації товарів, робіт (послуг), які були оформлені від вказаних підприємств за період з 01.01.2011року по день пред'явлення ухвали до виконання, чорнових записів, які містять відомості про фактичну діяльність ТОВ «Донснабтехсерв іс» у вище зазначений період часу, електронних носіїв інформації - флеш накопичувачів, жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Донснабтехсервіс», грошових коштів, цінних паперів, інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності названим суб'єктом підприємницької діяльності.

Строк дії ухвали - з 24 травня 2016 року по 07 червня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія «_»_______2016 року.

_____________

(підпис) (ПІБ особи)