Постанова № 5785109, 07.12.2007, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1259/07

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07грудня 2007 року

Богунський районний суд м.Житомира в складі:

головуючого судді Зіневич І.В.

при секретарі Довгалюк Л.В.

з участю прокурора Горохова С.В. захисників: адвокатів ОСОБА_1 та ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Житомирі скаргу адвоката ОСОБА_1 в інтересах ОСОБА_3 на постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про порушення кримінальної справи від 12.10.2007р.,-

ВСТАНОВИВ:

Адвокат ОСОБА_1 діючи в інтересах підзахисного ОСОБА_3 звернувся до суду зі скаргою на постанову старшого слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області від 12.10.2007р. про порушення кримінальної справи за ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_3

8 обґрунтування скарги зазначив, що при винесені слідчим постанови про порушення

кримінальної справи щодо ОСОБА_3 не були дотримані вимоги ст.94 КПК України.

Постанова порушена безпідставно, оскільки у слідчого не було належних приводів і підстав для цього, зокрема відсутній акт проведеної контролюючим органом перевірки, результатом якої було б рішення повідомлення про зобов'язання платника податків з зазначенням конкретного розміру несплати податку. Крім того в ході дослідчої перевірки не зібрано достатніх даних про несплату ТОВ "Домінант-Юг", директором якого є ОСОБА_4 податку на додану вартість, не встановлено розміру заборгованості по даному виду податку перед бюджетом. Вважає, що у слідчого не було достатніх даних, які б вказували, що в діях ОСОБА_3 є склад злочину, передбачений ст.212 ч.3 КК України. Просив скасувати зазначену постанову.

В судовому засіданні захисники адвокати ОСОБА_1 та ОСОБА_2 скаргу підтримали повністю з мотивів, які викладені у скарзі.

Прокурор в судовому засіданні вимоги скарги не визнав та пояснив, що постанова про порушення даної кримінальної справи є законною, у органів слідства були всі підстави та законні приводи для порушення кримінальної справи проти ОСОБА_3

Заслухавши пояснення захисників, представника органу, що порушив кримінальну справу, думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи, що були підставою для порушення кримінальної справи, суд приходить до наступного.

З матеріалів справи та пояснень учасників процесу вбачається, що на час порушення кримінальної справи були підстави та був привод для порушення даної кримінальної справи.

З наданих матеріалів вбачається, що приводом для порушення справи за ч.3 ст.212КК України відносно ОСОБА_3 стало те, що в ході проведення дослідчої перевірки ВАТ по газопостачанню та газифікації "Житомиргаз" оперативними працівниками УПМ ДПА в Житомирській області було встановлено, що директор ТОВ "Доминант - Юг" ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою з фінансовим директором даного підприємства ОСОБА_3, громадянкою ОСОБА_5, а також з рядом керівників інших підприємств з різних регіонів України, організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного

2

бюджету, яка полягала в незаконному формуванні податкового кредиту при придбанні сільськогосподарської продукції (горіху волоського, насіння гарбузового, проса жовтого) по значно завищеним цінам через ланцюг "транзитних" та "фіктивних" підприємств: ТОВ "Юса", ПСП "Агрофірма "Дукат", ТОВ Тіфєрєт", ТОВ "Урожай Україна", ТОВ "Стімекс", ТОВ "Вектор ЛТД", ТОВ "Злагода ЛТД плюс", ТОВ "Хесед Трейдінг", ТОВ "Малькут-М", ТОВ "Гарданс", ТОВ "Геметі-С".

Зазначене підтверджувалося довідкою № 34/35-3111/03344071 від 09.10.2007р. начальника відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Житомирській області «Про результати проведеного аналізу фінансово-господарських операцій невластивого експорту ВАТ по газопостачанню та газифікації «Житомиргаз» за період з 01.10.2006р. по 01.04.2007р.; рапортом від 09.10.2007р. начальника ВОБФСГ НВ ПДВ ОУ УПМ ДПА в Житомирській області; матеріалами перевірок підприємств, які були комісіонерами ВАТ "Житомиргаз", а саме: довідкою ДПІ у Овідіопольському районі Одеської області № 23-2/34463296 від 19.07.2007 року «Про результати перевірки ТОВ «Гарданс» з питань правових відносин з ТОВ «Вектор-ЛТД» за період жовтень-грудень 2006р., лютий 2007р.»; листом начальника ВПМ ДПІ в Овідіопольському районі Одеської області № 429 від 26.07.2007р., щодо наявності в діях невстановлених осіб при реєстрації ТОВ «Гарданс» ознак злочину передбаченого ст. 205 КК України; довідкою ДПІ у м.Черкаси №12122/23-415 від 05.09.2007р. «Про результати документальної перевірки ТОВ «Стімекс» з питань взаєморозрахунків з ТОВ «Юса»; повідомленням ДПІ у Приморському районі м.Одеси від 07.06.2007р. щодо проведення перевірки ТОВ «Юса» з питань взаємовідносин з ВАТ «Житомиргаз» за період січня-травня 2007р.; довідкою ДПА у Кіровоградській області № 35-10/10-10/319727789 від 12.06.2007р. «Щодо дотримання ТОВ «Дружба» податкового законодавства під час здійснення операцій з реалізації гарбузового насіння та горіха за період з жовтня 2005р. по квітень 2006р.»; актом ДПІ у Приморському районі м.Одеси № 5175/23-30/31562815 від 17.10.2006р. «Про результати перевірки ТОВ «Юса» з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.07.2003р. по 30.06.2006р.»; довідкою старшого державного податкового ревізора Тростянецької ОДШ № 4791/23-111 від 17.11.2006р. «Про результати перевірки ПСП «Агрофірма «Дукат» з питань взаємовідносин з ВАТ «Житомиргаз» за період січня-травня 2006р.»; поясненнями від 09.05.2007р. ОСОБА_6 про те, що він є директором ТОВ "Юса", але фактично фінансово-господарською діяльністю ТОВ "Юса" займався ОСОБА_3, у якого знаходилися фінансово-господарські документи та печатка цього підприємства.

Крім того, під час розгляду даної скарги судом не встановлено порушення законності джерел отримання даних, які стали підставою для винесення постанови про порушення кримінальної справи.

Таким чином вбачається, що у органів досудового слідства була всі підстави та привод для порушення кримінальної справи, відносно ОСОБА_3, отже, постанова про порушення кримінальної справи проти останнього за ч.3 ст.212 КК України від 12.10.2007р. є законною, а тому підстав для її скасування суд не вбачає.

Керуючись ст.ст.236-7, 236-8 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу адвоката ОСОБА_1 в інтересах ОСОБА_3 на постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про порушення кримінальної справи від 12.10.2007р. відносно ОСОБА_3 за ч.З ст.212 КК України - залишити без задоволення.

На постанову протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до

апеляційного суду Житомирської області.