Ухвала суду № 57847729, 10.05.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6488/16-к

провадження № 1-кс/201/3970/2016

УХВАЛА

10 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєва В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Техно Бізнес» (ЄДРПОУ 34919251), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000024 від 15.04.2016, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи ТОВ «Техно Бізнес» (ЄДРПОУ 34919251) зареєстрованого за адресою: Дніпропетровська область, с. Вільне, вул. Меліоративна, буд. 26, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Продтех Експорт» (ЄДРПОУ 39245849), ТОВ «Санділ» (ЄДРПОУ 38747577), ТОВ «Адела-Пром» (ЄДРПОУ 39250068), та ТОВ «Скайгрупп» (ЄДРПОУ 39252531) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 3 500 000 грн.

Згідно наївної інформації встановлено, що на території м. Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність група підприємств підконтрольна гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 Основна специфікація діяльності підприємств даної групи - здійснення різного роду підрядних робіт для Гірничозбагачувальних Комбінатів регіону.

Порушення податкового законодавства полягає у подальшому укладені договорів про виконання субпідрядних робіт з «ризиковими» підприємствами (формування «фіктивного» податкового кредиту з податку на додану вартість) та виведення грошових коштів в тіньовий обіг. До даної групи підприємств належать:

ТОВ "Техно Бізнес" код 34919251, ТОВ "Криворіжбуд" код 38031915, ТОВ "Бізнесремонт" код 39569823, ТОВ "Технобурсервіс" 40241135, ТОВ "Імедіс" 40197872.

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Техно Бізнес" (код ЄДРГІОУ 34919251) має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму понад 9 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "Продтех Експорт" 39245849 (1100707,41 грн. ПДВ), ТОВ "Мірадоні" 39167237 (216672,51 грн. ПДВ), ТОВ "Олл Гуд" 38782501 (111317,99 грн. ПДВ), ТОВ "Інвест Менеджментс Груп" 39199300 (1223604 грн. ПДВ); ТОВ "Санділ" 38747577 (931033 грн. ПДВ); ТОВ "Адела-Пром" 39250068 (986745 грн. ПДВ); ТОВ "Скайгрупп" 39252531 (1002695 грн. ПДВ); ПП "Промтехпродаж" 35986161 (337936,4 грн. ПДВ); ТОВ "Адоніс-Трейд" 37452313 (596425,85 грн. ПДВ) ; ТОВ "Океан-Груп" 38439466 (924936,6 грн. ПДВ); ТОВ "Новохолдінг" 38531029 (355623,43 грн. ПДВ); ТОВ "Екомаш Сістем" 38677898 (117647,82 грн. ПДВ); ТОВ "Кайрос ЛТД" 38106592 (1141099 грн. ПДВ); ТОВ "Техномікс Д" 38106608 (302469 грн. ПДВ).

Також встановлено, що відповідно до Акту документальної позапланової виїзної перевірки підприємства ТОВ "Техно Бізнес" Акт №4/04-83-22-02/ 34919251 10.11.2014 р. не підтверджено факти здійснення господарських операцій в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 4688480 грн. по контрагентам: ПП «Промтехпродаж» (код ЄДРПОУ 35986161), ТОВ «Адоніс-Трейд» (код ЄДРПОУ 37452313), ТОВ "Океан Груп" (код ЄДРПОУ 38439466), ТОВ "Новохолдінг" (код ЄДРПОУ 38531029), ТОВ "Корт- 07" (код ЄДРПОУ 34987976), ТОВ «Формат Д» (код ЄДРПОУ 37959023), ПП «Техінвест Д» (код ЄДРПОУ 35933387), ТОВ «Харківавтогруз» (код ЄДРПОУ 37575950), ТОВ «Екомаш Сістем» (код ЄДРПОУ 38677898), ТОВ «Аміна Трейд» (код ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Фірма «Мінол» (код ЄДРПОУ 38837272), ТОВ «Лідер» (код ЄДРПОУ 22524198), ПП «Метпромізол» (код ЄДРПОУ 36574144), ТОВ «Кайрос» (код ЄДРПОУ 38106592), ТОВ «Техномікс Д» (код ЄДРПОУ 38106608), ТОВ «Полі Проект» (код ЄДРПОУ 37834333), ТОВ «Фірма «Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38530016).

Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915) серед інших використовує рахунок № 26000376841000 відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № 26000376841000 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32016040000000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєву В.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № 26000376841000 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000024, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк