Ухвала суду № 57847080, 24.05.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/5892/16-к

Номер провадження 1-кс/712/3022/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 травня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чечот А.А., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 04.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з суб'єктом господарської діяльності, що має ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Так, протягом вказаного періоду ПП «Видавництво «Прессбол-2008» поставило нібито в адресу ТОВ «МВВФ «Енергетик» обладнання для підготовки води (далі «станції водопідготовок»).

Також, встановлено, що ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в грудні 2011 року, нібито придбало вказані станції водопідготовок у ТОВ «Будкомпроект Груп» (код ЄДРПОУ 36203392, зареєстроване за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Тельмана, 49).

При цьому, згідно банківських документів та податкової звітності ТОВ «Будкомпроект Груп», в період діяльності вказаного товариства з 01.10.2008 по 31.05.2013, не відображало будь-яких операцій по придбанню у кого-небудь і реалізації кому-небудь товарно-матеріальних цінностей, в т.ч. їх реалізацію ПП «Видавництво «Прессбол-2008».

Крім цього, в ході досудового розслідування, ОСОБА_3, від імені якого підписувались договори поставок «станцій водопідготовок» ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в адресу ТОВ «МВВФ «Енергетик» показав, що ніякого відношення до підприємства ПП «Видавництво «Прессбол-2008» і його діяльності не має і в 2012 році ніяких договорів від імені керівництва вказаного підприємства не підписував.

Таким чином, слідче управління підозрює, що вказані «станції водопідготовок» ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в адресу ТОВ «МВВФ» Енергетик» не поставлялись, що свідчить про «фіктивність» операцій по придбанню вказаних товарно-матеріальних цінностей.

В подальшому, в ході досудового розслідування, згідно з показами директора ТОВ «МВВФ «Енергетик» ОСОБА_4 і бухгалтерскими документами вказаного підприємства встановлено, що придбанні «станції водопідготовок» у ПП «Видавництво «Прессбол-2008» були встановлені на власно виготовлене ТОВ «МВВФ «Енергетик» котельне обладнання, яке в подальшому разом із документами на походження «станцій водопідготовок» (сертифікатами якості, гарантійними талонами та паспортами на станції водопідготовок) було реалізовано ТОВ «Котлоекспорт» (код ЄДРПОУ 36446707, зареєстроване за адресою: м. Черкассы, вул. Чехова, 41) на загальну суму 18 256 600 грн., в т.ч. ПДВ 3 042 700 грн.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Котлоекспорт», придбане котельне обладнання у ТОВ «МВВФ «Енергетик» реалізувало підприємству, яке знаходиться на території Російської Федерації та разом із ним передало документи на походження «станцій водопідготовок» (сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти на станції водопідготовок), згідно контрактів, додаткових угод до них і митним деклараціям, а саме:

Згідно контрактів №8 від 03.02.2011 та №9 від 04.02.2011, із додатковими угодами до них №2 від 21.09.2011, №3 від 19.01.2012 та №4 від 14.06.2012, укладеними між ТОВ «Котлоекспорт» та ТОВ «Котломаш» (Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, 38, ІПН 5053070650), в адресу ТОВ «Котломаш» було поставлено котельне обладнання, згідно наступних митних декларацій, а саме:

- №902030001/2012/303351 від 11.12.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 200 000 руб;

- №902030001/2012/310877 від 30.11.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 280 000 руб;

- №902030001/2012/310705 від 12.10.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 300 000 руб;

- №902030001/2012/310704 від 12.10.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 880 000 руб;

- №902030001/2012/310661 від 28.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 4 241 63,14 руб;

- №902030001/2012/310611 від 17.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 492 784 руб;

- №902030001/2012/310591 від 10.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 324 571 руб;

- №902030001/2012/310587 від 07.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 329 152,98 руб;

- №902030001/2012/310544 від 27.08.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 334 523,28 руб;

- №902030001/2012/310521 від 20.08.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 543 527 руб;

- №902030001/2012/310519 від 17.08.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 758 695,68 руб;

- №902030001/2012/310517 від 17.08.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 323 974,08 руб;

- №902030001/2012/310416 від 27.06.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 308 390,40 руб;

- №902030001/2012/310415 від 27.06.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 308 390,40 руб;

- №902030001/2012/310385 від 15.06.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Котломаш» поставлено котельне обладнання на загальну суму 314 035,20 руб.

Таким чином, документи на походження «станцій водопідготовок» (сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти), на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Котломаш» (Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, 38, ІПН 5053070650) та мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо відслідкувати походження «станцій водопідготовок».

Для встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, можливих фактичних виробників і постачальників «станцій водопідготовок» поставлених на ТОВ «МВВФ «Енергетик», на даний час виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження завірених копій документів про їх походження, а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, які були передані ТОВ «Котлоекспорт» разом із котельним обладнанням та, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Котломаш» (Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, 38, ІПН 5053070650).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити копії документів про походження «станцій водопідготовок», а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, які були передані ТОВ «Котлоекспорт» разом із котельним обладнанням та, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Котломаш» (Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, 38, ІПН 5053070650).

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Гребенюка М.М.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити завірені копії документів на походження «станцій водопідготовок», а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, що були передані ТОВ «Котлоекспорт» разом із котельним обладнанням на ТОВ «Котломаш» згідно митним деклараціям №902030001/2012/303351 від 11.12.12, №902030001/2012/310877 від 30.11.12, №902030001/2012/310705 от 12.10.12, 902030001/2012/310704 від 12.10.12, 902030001/2012/310661 від 28.09.12, 902030001/2012/310611 від 17.09.12, 902030001/2012/310591 від 10.09.12, №902030001/2012/310587 від 07.09.12,02030001/2012/310544 від 27.08.12, №902030001/2012/310521 від 20.08.12, №902030001/2012/310519 від 17.08.12, 902030001/2012/310517 від 17.08.12, 902030001/2012/310416 від 27.06.12, 902030001/2012/310415 від 27.06.12, 902030001/2012/310385 від 15.06.12, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Котломаш» (Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, 38, ІПН 5053070650).

3. Організацію виконання даної ухвали доручити компетентним органам Російської Федерації.

4. Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дати її вручення.

Слідчий суддя