Ухвала суду № 57828320, 23.05.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3962/16-к

1-кс/405/1214/16

УХВАЛА

23.05.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю слідчого Стасенка В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенка В.І. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016120010000026 від 24.03.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107, Миколаївська обл., м.Первомайськ, пр-т Труда буд. 12), а саме по взаємовідносинах ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107) з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року, наступних документів:

договори з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, актів прийому передачі (акти наданих послуг), рахунки-фактури, укладених між ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

товарно-транспортних накладних ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

реєстри отриманих податкових накладних ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки та платіжні доручення між ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію Вячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Хайченко Юлії Ігорівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Наталії Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Булаховій Юлії Сергіївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що в період з січня 2015 по березень 2016 року, невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб'єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов'язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб'єкти господарювання ФГ «Околиця» (код ЄДРПОУ 31859373), ТОВ «КСГ Дніпро» (код 20252198), ТОВ «Зерноторгова Компанія «Прометей» (код 39749858), ФГ «Юрія-2006» (код 34323864), ТОВ «Торгівельний дім «Універсал Сервіс» (код 39917165 ), ТОВ «Монделіс» (ЄДРПОУ 40101860), ТОВ «Глобал Автосервіс» (ЄДРПОУ 39608165), ТОВ «Рубін» (код 25210885), ТОВ «Мост-Бест» (код 33931152), ПП «Дармар» (ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» (ЄДРПОУ 39672225), та в подальшому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій у період з 01.06.2015 по 31.12.2015 надали можливість службовим особам ТОВ «Кіровоградпродекспорт» (ЄДРПОУ 39600339) та ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (ЄДРПОУ 33390615) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3267000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Кіровоградської, Черкаської, Київської та інших областей України діє група осіб яка надає послуг з мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки, а саме: ОСОБА_12, 1979 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н, ОСОБА_14, 1961 р.н. - організатори, ОСОБА_15 1980 р.н., ОСОБА_16 1984 р.н активні учасники займаються веденням бухгалтерського обліку на підконтрольних суб'єктах господарювання, реєстрацією податкових накладних, підготовкою документального оформлення проведених операції з мінімізації податкових зобов'язань; ОСОБА_17 1967 р.н., ОСОБА_18, 1992 р.н., ОСОБА_19 1978 р.н. - активні учасники відповідають за юридичний супровід, реєстрацію/перереєстрацію підконтрольних фіктивних суб'єктів господарювання.

Вище вказані громадяни діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах створених/придбаних суб'єктів господарювання, маючи лише мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам реального сектору економіки зареєстрованим на території Київської, Черкаської, Дніпропетровської, Кіровоградської та інших областях України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операції діяльності суб'єктів господарювання та прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2014-2016 років створили/придбали наступні суб'єкти господарської діяльності ФГ «Околиця» (ЄДРПОУ 31859373), ТОВ «КСГ Дніпро» (ЄДРПОУ 20252198), ТОВ «Зерноторгова Компанія «Прометей» (ЄДРПОУ 39749858), ФГ «Юрія 2006» (ЄДРПОУ 34323864), ТОВ «Торгівельний дім «Універсал» (ЄДРПОУ 39917165), ТОВ «Монделіс» (ЄДРПОУ 40101860), ТОВ «Глобал Автоекспрес» (ЄДРПОУ 39608165), ТОВ «Рубін» (ЄДРПОУ 25210885), ТОВ «Мост-Бест» (ЄДРПОУ 33931152), ПП «Дармар» (ЄДРПОУ 36172354), ТОВ «Дармар» попередня назва СГД - ТОВ "ПЛУТОС-БУД" (ЄДРПОУ 39672225) ТОВ «Трейд Лубріканс» (ЄДРПОУ 30757200), ТОВ «Енума» (ЄДРПОУ 39920261), ТОВ «ФестаЛТД» колишня назва ТОВ Текко-К» (ЄДРПОУ 39345641), ТОВ «Торгсервіс-Центр» колишня назва ТОВ «Запчастини Техно ГРУП» (ЄДРПОУ 38767310), ТОВ «Технопарк Сервіс» (ЄДРПОУ 39915403), ТОВ «Авіагард» (ЄДРПОУ 37414660), ТОВ «Расалес» (ЄДРПОУ 38337309), ТОВ «Грант ЮА» (ЄДРПОУ 39269105), ТОВ «Травмант» (ЄДРПОУ 40101939), ТОВ «Агро-норд» колишня назва ТОВ «Новітні мастильні матеріали» (ЄДРПОУ 38742516), МПП «Ньютест» (ЄДРПОУ 21509630), ТОВ «БізнесЦентрХХІ» (ЄДРПОУ 39882077), ТОВ «Агроторгконсалт» (ЄДРПОУ 40329502), ТОВ «Промбудторг ЮА» попередня назва ТОВ «Велбуд» (ЄДРПОУ 33061327), ТОВ «Бізнеспартнет Ком» (ЄДРПОУ 40329350) ТОВ «Ернеманн Україна» (ЄДРПОУ 35793002), ТОВ «Фортуна М» (ЄДРПОУ 35319911).

Фактично офісів вищевказаних підприємств не існує, як правило це адреси масової реєстрації підприємств, з метою маскування протиправної діяльності підприємства здійснюється неодноразова перереєстрація підприємств з однієї області до іншої, реєстрація податкових накладних як правило відбувається з ІР - адреси - НОМЕР_1, так дану ІР- адресу було виділено користувачу, послуги якому надаються за адресою: АДРЕСА_1 - зазначене домоволодіння належить на праві власності громадянці ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_7, яка веде бухгалтерію підконтрольних підприємств.

27.04.2016 на підставі ухвал Ленінського районного суду м. Кіровограда в рамках даного кримінального провадження проведено обшуки, а саме за розташуванням офісних приміщень вищевказаної групи осіб, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2. АДРЕСА_3. АДРЕСА_4. АДРЕСА_1. АДРЕСА_5. В результаті проведених обшуків вилучено ноутбук, системні блоки, комп'ютерний планшет, флеш-накопичувач, первинні, реєстраційні документи,Ю печатки підконтрольних підприємств, тощо.

Так, «легальні підприємства - «вигодонабувачі» (ТОВ «Кіровоградпродекспорт», ТОВ «Амбасадор Агро», ПАТ «Уманьферммаш», ТОВ «Аддемнум» та інші) перераховували безготівкові грошові кошти за нібито придбані товарно-матеріальні цінності, надані послуги, виконані роботи на банківські рахунки суб'єктів підприємництва «транзитно-конвертаційної» спрямованості, що підконтрольні учасникам вищевказаних суб'єктів підприємницької діяльності. В подальшому підконтрольні транзитні підприємства формували податковий кредит за рахунок відображення податкового кредиту з ПДВ по неіснуючих операціях з придбання товарів у СГ реального сектору економіки, які здійснюють оптово-роздрібну торгівлю будівельними матеріалами, ПММ, продуктами харчування, а також СГД-імпортерів. При цьому відбувалася заміна номенклатури товарів по операціях придбання-реалізація.

Окремо слід вказати надання неіснуючого податкового кредиту від сільгоспвиробників, які перебувають на спецрежимі з ПДВ (ФГ «Околиця», ФГ «Юрія - 2006»), та на яких штучно нарощено податковий кредит з ПДВ.

На замовлення вигододабувача, грошові кошти переводились з безготівкової форми в готівкову шляхом перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків підконтрольних вищевказаним особам суб'єктів господарювання на карткові рахунки групи осіб, які здійснювали злочинну діяльність, після чого знімались готівкою за паспортами та передавались посадовим особам підприємств «вигодонабувачів».

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, таких як: ОСОБА_12, 1979 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н, ОСОБА_15 1980 р.н., ОСОБА_16 1984 р.н, ОСОБА_17 1967 р.н., ОСОБА_18, 1992 р.н., ОСОБА_19 1978 р.н., ОСОБА_14 1961 р.н., які за допомогою підконтрольних підприємств в тому числі ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки тобто здійснюють документальне оформлення безтоварних операцій.

Аналізом податкової звітності вищезазначених підприємств, встановлено що ними у період з січня 2015 року по березень 2016 року сформовано податковий кредит ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» на загальну суму 3 844 тис. грн у т.ч. ПДВ на суму 641 тис. грн.

На даний час в кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні діяльності ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» щодо взаємовідносин з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) протягом 2015 - 2016 років.

Так, здійснення поставок товарів (робіт, послуг) відповідно до вимог ст.245 ЦК України оформляються договором поставки, відповідно до якого підприємство-постачальник зобов'язується передати у певні строки підприємству-покупцеві у власність (для держпідприємств - у повне господарське відання) певну продукцію (роботи), а покупець зобов'язується цю продукцію (роботи) прийняти й оплатити. При цьому строк виконання поставки (передачі товарів) не повинен збігатися з моментом укладення договору.

Якщо в договорі поставки відсутні істотні для цього виду зобов'язань умови, то договір вважається неукладеним або він може визнаватися недійсним. Відповідно в цьому випадку піддаються сумніву обґрунтованість віднесення здійснених витрат на валові витрати, право на податковий кредит з ПДВ.

Згідно ст.201 ПК України платник податку зобов'язаний надати покупцю (отримувачу) на його вимогу підписану уповноваженою платником особою та скріплену печаткою (за наявності) податкову накладну, складену за вибором покупця (отримувача) в один з таких способів: у паперовому вигляді або в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та умови реєстрації податкової накладної у Єдиному реєстрі податкових накладних. В податковій накладній зазначаються порядковий номер та дата виписування податкової накладної, назва платника податку - продавця та покупця, податковий номер платника податку (продавця та покупця), вид цивільно-правового договору, опис (номенклатура) товарів, їх кількість, обсяг, ціна, загальна вартість, ставка та розмір податку, загальна сума коштів, з урахуванням податку, що підлягають сплаті.

Виходячи із вищезазначених вимог ПК України, ЦК України та відомчих нормативних актів достовірно відомий перелік документів, які складаються при здійсненні поставок товарів (робіт, послуг) та залишаються у продавця і покупця для подальшого відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності результатів здійснення фінансово-господарських операцій для цілей їх оподаткування.

Значення вказаних документів, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до документування фінансово-господарських операцій, також для отримання доказу їх причетності до складання і підпису документів, з наступним відображенням в податковій звітності господарських операцій не підтверджених фактичними обставинами або по яких занижена база оподаткування.

Для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення необхідно дослідити потоки: документальний, грошовий, товарний та провести їх співставлення з даними відображеними в податковій звітності як суб'єктів фіктивного підприємництва так і підприємств реального сектору економіки з якими останні мали відносини. Також дослідження документів, в тому числі судовими експертами, передбачає аналіз усіх документів, необхідних для документування господарських операцій, зокрема, передбачених діючими нормативно-правовими актами для фіксування фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків, відображення у звітності з нарахуванням належного до сплати в бюджет відповідних податків за результатами здійсненої діяльності.

Крім того, значимість документів пов'язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об'єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно п.2 ст.9 КПК України «Законність» - прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Отже, всебічне дослідження кримінального провадження передбачає перевірку та оцінку її результатів щодо всіх можливих у справі про вчинення кримінального правопорушення версій, повне дослідження обставин. Повне дослідження обставин кримінального провадження означає встановлення та дослідження всіх обставин, які підлягають доказують у ньому.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107) результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення в оригіналах документів, якими оформлені і підтверджується здійснення поставок товарів (робіт, послуг) та які перебувають у володінні ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107), а саме по взаємовідносинах ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107) з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року:

договори з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, актів прийому передачі (акти наданих послуг), рахунки-фактури, укладених між ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

товарно-транспортних накладних ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

реєстри отриманих податкових накладних ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки та платіжні доручення між ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року.

Вказані документи в оригіналах першочергово необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою ідентифікації підписів осіб причетних до складання та підписання документів, якими визначені обсяги поставок, які задекларовані у податковій звітності, правильності нарахування та сплати з оподатковуваних оборотів податків.

Вилучення вказаних документів також необхідне для забезпечення проведення судово-економічної експертизи з метою, встановлення збитків завданих державі в результаті відображення у податковій звітності ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» даних бухгалтерського та податкового обліку, встановлення податкових періодів, за які допущені порушення податкового законодавства, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Значення вказаних документів також необхідне для забезпечення проведення судово-економічної експертизи з метою, встановлення збитків завданих державі за результатами здійснених оподатковуваних господарських операцій, встановлення податкових періодів, за які допущені порушення податкового законодавства, визначення відповідно до договірних та первинних документів службових осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства та їх причетності до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Вказані документи не містять охоронювану законом таємницю, але необхідні в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи, отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів.

Іншим способом отримати оригінали документів, провести їх огляд і визнати їх речовими доказами у кримінальному провадженні, та довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням первинних, бухгалтерських документів, судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Разом з тим, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенка В.І. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000026 від 24.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію Вячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Хайченко Юлії Ігорівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Наталії Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Булаховій Юлії Сергіївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107, Миколаївська обл., м.Первомайськ, пр-т Труда буд. 12), а саме по взаємовідносинах ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107) з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року, наступних документів:

договори з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, актів прийому передачі (акти наданих послуг), рахунки-фактури, укладених між ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354), в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

товарно-транспортних накладних ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

реєстри отриманих податкових накладних ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року;

банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки та платіжні доручення між ПАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» з ПП «Дармар» (код ЄДРПОУ 36172354) в період з 01.01.2015 по 30.04.2016 року.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію Вячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу, старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Хайченко Юлії Ігорівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Наталії Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Булаховій Юлії Сергіївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу можливість вилучити вказані вище речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 22.06.2016 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко