Ухвала суду № 57821801, 23.05.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/5889/16-к

Номер провадження 1-кс/712/3020/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 травня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П.,при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «МВВФ «Енергетик» (код за ЄРДПОУ 31100615), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в період з 04.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з суб'єктом господарської діяльності, що має ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Так, протягом вказаного періоду ПП «Видавництво «Прессбол-2008» поставило нібито в адресу ТОВ «МВВФ «Енергетик» обладнання для підготовки води (далі «станції водопідготовок»).

Також, встановлено, що ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в грудні 2011 року, нібито придбало вказані станції водопідготовок у ТОВ «Будкомпроект Груп» (код ЄДРПОУ 36203392, зареєстроване за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Тельмана, 49).

При цьому, згідно банківських документів та податкової звітності ТОВ «Будкомпроект Груп», в період діяльності вказаного товариства з 01.10.2008 по 31.05.2013, не відображало будь-яких операцій по придбанню у кого-небудь і реалізації кому-небудь товарно-матеріальних цінностей, в т.ч. їх реалізацію ПП «Видавництво «Прессбол-2008».

Крім цього, в ході досудового розслідування, ОСОБА_3, від імені якого підписувались договори поставок «станцій водопідготовок» ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в адресу ТОВ «МВВФ «Енергетик» показав, що ніякого відношення до підприємства ПП «Видавництво «Прессбол-2008» і його діяльності не має і в 2012 році ніяких договорів від імені керівництва вказаного підприємства не підписував.

Таким чином, слідче управління підозрює, що вказані «станції водопідготовок» ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в адресу ТОВ «МВВФ» Енергетик» не поставлялись, що свідчить про «фіктивність» операцій по придбанню вказаних товарно-матеріальних цінностей.

В подальшому, в ході досудового розслідування, згідно з показами директора ТОВ «МВВФ «Енергетик» ОСОБА_4 і бухгалтерскими документами вказаного підприємства встановлено, що придбанні «станції водопідготовок» у ПП «Видавництво «Прессбол-2008» були встановлені на власно виготовлене ТОВ «МВВФ «Енергетик» котельне обладнання, яке в подальшому разом із документами на походження «станцій водопідготовок» (сертифікатами якості, гарантійними талонами та паспортами на станції водопідготовок) було реалізовано ТОВ «Котлоекспорт» (код ЄДРПОУ 36446707, зареєстроване за адресою: м. Черкассы, вул. Чехова, 41) на загальну суму 18 256 600 грн., в т.ч. ПДВ 3 042 700 грн.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Котлоекспорт», придбане котельне обладнання у ТОВ «МВВФ «Енергетик» реалізувало підприємству, яке знаходиться на території Російської Федерації та разом із ним передало документи на походження «станцій водопідготовок» (сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти на станції водопідготовок), згідно контрактів, додаткових угод до них і митним деклараціям, а саме:

Згідно контракту № 7 від 01.06.09 із додатковими угодами до нього № 1 від 16.06.10, № 2 від 25.07.12, № 6 від 14.06.12 та договору про пролонгацію від 31.12.11, укладеними між ТОВ «Котлоекспорт» та ТОВ «Теплоенергетична Компанія» (юридичний адрес: Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, б. 38, ІПН 5053026322), в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» було поставлено котельне обладнання, згідно наступних митних декларацій, а саме:

- №902030001/2012/303338 від 10.12.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 2 500 000 руб.;

- №902030001/2012/303303 від 06.12.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 4 777 800 руб.;

- №902030001/2012/310779 від 06.11.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 2 500 000 руб.;

- №902030001/2012/310855 від 23.11.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 2 480 000 руб.;

- №902030001/2012/310725 від 19.10.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 2 025 000 руб.;

- №902030001/2012/310641 від 24.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 588 896,28 руб.;

- №902030001/2012/310635 від 21.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 362 850 руб.;

- №902030001/2012/310633 від 21.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 334 144,80 руб.;

- №902030001/2012/310574 від 03.09.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 314 150,40 руб.;

- №902030001/2012/310543 від 27.08.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 499 514,40 руб.;

- №902030001/2012/310407 від 21.06.12 ТОВ «Котлоекспорт» в адресу ТОВ «Теплоенергетична Компанія» поставлено обладнання на загальну суму 548 134 руб.

Таким чином, документи на походження «станцій водопідготовок» (сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти), на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Теплоенергетична Компанія» (юридичний адрес: Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, б. 38, ІПН 5053026322) та мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо відслідкувати походження «станцій водопідготовок».

Для встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, можливих фактичних виробників і постачальників «станцій водопідготовок» поставлених на ТОВ «МВВФ «Енергетик», на даний час виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження завірених копій документів про їх походження, а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, які були передані ТОВ «Котлоекспорт» разом із котельним обладнанням та, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Теплоенергетична Компанія» (юридичний адрес: Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, б. 38, ІПН 5053026322).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити копії документів про походження «станцій водопідготовок», а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, які були передані ТОВ «Котлоекспорт» разом із котельним обладнанням та, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Теплоенергетична Компанія» (юридичний адрес: Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, б. 38, ІПН 5053026322).

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Гребенюка М.М.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити завірені копії документів на походження «станцій водопідготовок», а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, що були передані ТОВ «Котлоекспорт» разом із котельним обладнанням на ТОВ «Теплоенергетична Компанія» згідно митним деклараціям №902030001/2012/310407 від 21.06.12, №902030001/2012/310543 від 27.08.12, №902030001/2012/310574 від 03.09.12, №902030001/2012/310633 від 21.09.12, №902030001/2012/310635 від 21.09.12, №902030001/2012/310641 від 24.09.12, №902030001/2012/310725 від 19.10.12, №902030001/2012/310855 від 23.11.12, №902030001/2012/310779 від 06.11.12, №902030001/2012/303303 від 06.12.12 та №902030001/2012/303338 від 10.12.12, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Теплоенергетична Компанія» (юридичний адрес: Російська Федерація, Московська область, м. Електросталь, вул. Горького, б. 38, ІПН 5053026322).

3. Організацію виконання даної ухвали доручити компетентним органам Російської Федерації.

4. Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дати її вручення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.