Ухвала суду № 57819020, 21.12.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17547/15-к

1-кс/295/6476/15

УХВАЛА

Іменем України

21.12.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф. розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000079 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицьким В. Л., клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Сврохімпром» (код ЄДР 37069183), за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп»( код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1»(код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд»( код ЄДР 39137820), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

У ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183), зберігаються наступні оригінали документів:

- статут та інші установчі документи ТОВ «Єврохімпром», зі змінами за весь період діяльності;

- реєстраційні та дозвільні документи (свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, довідка про види діяльності за КВЕД ті ін.) ТОВ «Єврохімпром», зі змінами за весь період діяльності;

- підтверджуючі документи щодо перебування ТОВ «Єврохімпром» платником спеціального режиму оподаткування у сфері сільського господарства станом на 26.11.15 p.;

- накази про призначення та накази про звільнення всіх працівників ТОВ «Єврохімпром» за період 2015 року;

- договори між ТОВ «Єврохімпром» та ТОВ «Альфа Нафта» про надання послуг, квитанції та чеки, які свідчать сплату наданих послуг між даними підприємствами, акти виконаних робіт та інші первині документи;

- договори (угоди) оренди, суборенди землі між ТОВ «Єврохімпром» з власниками (фізичними особами, Черняхівською РДА) земельних паїв або документи підтверджуючі право власності на землі, що передавались в оренду ТОВ «Єврохімпром», в т.ч. щодо яких не подано звітність;

- договори по оренді складських приміщень, договір оренди техніки;

- копії журналів бухгалтерської звітності;

- виписки, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт;

- акти приймання-передачі об'єкта оренди ;

- план або схема місце розташування земельних ділянок;

- рахунки, платіжні доручення, що свідчать про розрахунок за орендовані землі оригінали;

- чеки, що свідчать про оплату паливно-мастильних матеріалів;

- оригінали документів, що свідчать про факт взаємовідносин ТОВ «Єврохімпром» з державними органами Черняхівської РДА та іншими особами, які надавали

з оренду;

- первині бухгалтерські документи (договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому - передачі товару по взаємовідносинах ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп»( код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1»(код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд»( код ЄДР 39137820) за період 2015 року;

- звіти про посівні площі ТОВ «Єврохімпром» за 2015 рік за формою №4 СГ, №37 СГ; завірену належним чином інформацію на території яких сільських рад підприємство використовує земельні ділянки, види культур та обсяги їх збору;

- довіреність на представництво інтересів в державних органах ТОВ «Єврохімпром»

Отже, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для

використання при проведенні слідчих дій в ході досудового слідства по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків

Також, директор ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_3, не виконав вимоги слідчого від 18.11.15р № 877/6/06-30-09-02-09 та № 673/7/06-30-09-02-07 від 16.11.2015р., а саме не надав копії документів які були перераховані вище.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: період проведення фінансово - господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Невмержицький В. Л. дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Єврохімпром » (код ЄДР 37069183), оригіналів документів, які фіксують факти здійснення сільськогосподарської ТОВ «Єврохімпром »за період з 01.01.2014 по 30.11.2015, у тому числі:

- статут та інші установчі документи ТОВ «Єврохімпром», зі змінами за весь період діяльності;

- реєстраційні та дозвільні документи (свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, довідка про види діяльності за КВЕД ті ін.) ТОВ «Єврохімпром», зі змінами за весь період діяльності;

- підтверджуючі документи щодо перебування ТОВ «Єврохімпром» платником спеціального режиму оподаткування у сфері сільського господарства станом на 26.11.15p.;

- накази про призначення та накази про звільнення всіх працівників ТОВ «Єврохімпром» за період 2015 року;

- договори між ТОВ «Єврохімпром» та ТОВ «Альфа Нафта» про надання послуг, квитанції та чеки, які свідчать сплату наданих послуг між даними підприємствами, акти виконаних робіт та інші первині документи;

- договори (угоди) оренди, суборенди землі між ТОВ «Єврохімпром» з власниками (фізичними особами, Черняхівською РДА) земельних паїв або документи підтверджуючі право власності на землі, що передавались в оренду ТОВ «Єврохімпром», в т.ч. щодо яких не подано звітність;

- договори по оренді складських приміщень, договір оренди техніки;

- копії журналів бухгалтерської звітності;

- виписки, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт;

- акти приймання-передачі об'єкта оренди ;

- план або схема місце розташування земельних ділянок;

- рахунки, платіжні доручення, що свідчать про розрахунок за орендовані землі оригінали;

- чеки, що свідчать про оплату паливно-мастильних матеріалів;

- оригінали документів, що свідчать про факт взаємовідносин ТОВ «Єврохімпром» з пайовиками, державними органами Черняхівської РДА та іншими особами, які надавали землі в оренду;

- первині бухгалтерські документи (договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому - передачі товару по взаємовідносинах ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп»( код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1 »(код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд»( код ЄДР 39137820) та з іншими контрагентами за період 2015 року;

- звіти про посівні площі ТОВ «Єврохімпром» за 2015 рік за формою №4 ЄГ, №37 ЄГ; інформацію на території яких сільських рад підприємство використовує земельні ділянки, види культур та обсяги їх збору;

- довіреность на представництво інтересів в державних органах ТОВ «Єврохімпром»

Встановити строк дії ухвали до 21.01.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.Ф. Слюсарчук