Ухвала суду № 57809331, 19.05.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/1007/16-к

н/п 1-кс/766/1844/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів,

які містять охоронювану законом (банківську) таємницю

19.05.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Сирко Д.В. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю,

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Сирко Д.В. звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл центральному відділенню ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта -ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479) та надати оригінали документів, які перебувають у володінні центрального відділення ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614) за адресою: м. Херсон, вул. Жовтневої революції, буд. 19 та містять вказані вище відомості слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції Сирко Дмитру Васильовичу, для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- роздруківку руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з

розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення

платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування

рахунку №26009500125804 (долар США, українська гривня).

- оригінали документів юридичної справи ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ

39195479) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна

документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної

електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів

реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу центрального відділення ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

Вказане клопотання мотивував його тим, що службові особи ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479, податкова адреса: Херсонська обл., м. Скадовськ, вул. Гайдара буд. 26) упродовж 2015 - 2016 років, сприяли в ухиленні від сплати податків суб'єктам господарської діяльності на суму понад 609 тис. грн., шляхом документального оформлення непроведених у дійсності операцій з подальшої реалізації на їх адресу імпортованих товарів (цитрусові та овочі), які фактично були реалізовані за готівку населенню без належного документального оформлення.

Відповідно до матеріалів наданих ОУ ДПІ у м. Херсоні встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області використовуючи реквізити ТОВ «Тарсус ОЕ» сприяють в ухиленні від сплати податків підприємствам контрагентам. Для функціонування злочинної схеми залучили гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інших осіб.

Проведеним аналізом податкових накладних, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено реалізацію ТОВ «Тарсус ОЕ» товарно-матеріальних цінностей у грудні 2015 та січні 2016 року, на адресу ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Асгард-Ком» (код ЄДРПОУ 39869640), ТОВ «Євро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 36905942).

Крім того становлено, що відповідно товарно-транспортних накладних ТОВ «Тарсус ОЕ» послуги по перевезенню продукції цитрусових та овочів на адресу підприємства ТОВ «Асгард-Ком» надавали ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 Останні надали пояснення, що вказані послуги по перевезенню продукції цитрусових не надавали, підписи зазначені в товарно-транспортних накладних їм не належать, підприємства ТОВ «Тарсус ОЕ» та ТОВ «Асгард-Ком» вказаним громадянам не відомі.

Також встановлено, що ТОВ «Тарсус ОЕ» при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки №26009500125804 (українська гривня, долар США), відкритий в центральному відділенні ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614) а саме:

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні центрального відділенні ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам, які належить ТОВ «Тарсус ОЕ», як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку;

- оригінали документів юридичної справи ТОВ «Тарсус ОЕ», у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

- угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Тарсус ОЕ» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Тарсус ОЕ» або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через кассу центрального відділенні ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсоні (МФО 300614), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Тарсус ОЕ», платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Тарсус ОЕ», час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта центрального відділенні ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614), - ТОВ «Тарсус ОЕ», надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

ПредставникПАТ «Креді Агріколь Банк» в судове засідання не з'явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

7. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що для досягнення повноти та всебічності розслідування злочину, та отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному проваджені, виникла необхідність тимчасового доступу до банківських документів, які зберігаються в ПАТ КБ «Приватбанк», оскільки дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні і в інший спосіб неможливо довести причетність невідомої особи до скоєння вказаного кримінального правопорушення, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних слідчим речей та документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Сирко Д.В. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю- задовольнити.

Надати дозвіл центральному відділенню ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта -ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479) та надати оригінали документів, які перебувають у володінні центрального відділення ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614) за адресою: м. Херсон, вул. Жовтневої революції, буд. 19 та містять вказані вище відомості слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції Сирко Дмитру Васильовичу, для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- роздруківку руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з

розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення

платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування

рахунку №26009500125804 (долар США, українська гривня).

- оригінали документів юридичної справи ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ

39195479) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна

документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної

електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів

реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу центрального відділення ПАТ «Креді Агріколь Банк» в м. Херсон (МФО 300614), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

Встановити строк дії ухвали строком до 19.06.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко