Ухвала суду № 57808291, 19.05.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4793/16-к

Провадження № 1-кс/592/2043/16

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

19 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О.Ю., слідчогоуправління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С В., розглянувши клопотання слідчогоуправління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016200000000049 від 23.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» до Охтирської ОДПІ за період з серпня по грудень 2014 року подані звітні (звітні нові) податкові декларації зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності на загальну суму зобов'язань 16737286,79 гривень. Податкові зобов'язання зі збору, що задекларовані у деклараціях, були сплачені у повному обсязі в строки, установлені Податковим кодексом України.

У подальшому, НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» безпідставно були зменшені податкові зобов'язання на загальну суму 16736776,49 грн., в тому числі за серпень 2014 року в сумі 3558381,48 грн., вересень 2014 року в сумі 3110360,45 грн., жовтень 2014 року в сумі 3403526,29 грн., листопад 2014 року в сумі 3092312,68 грн., грудень 2014 року в сумі 3572195,59 грн., шляхом подання 30 червня 2015 року до Охтирської ОДПІ уточнюючих податкових декларацій зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, в яких повністю скориговані податкові зобов'язання, які були відображені в Додатках 1 до звітних (звітних нових) Податкових декларацій з цього збору, чим державі завдано збитків на суму 15 845 770, 73 грн.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що Охтирською ОДПІ у період з 29.09.2015 по 01.12.2015 проведено документальну планову виїзну перевірку НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2015.

За результатами проведеної планової перевірки співробітниками Охтирської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт №142/18-11-22/05398533 від 08.12.2015 та винесено податкове повідомлення рішення №0000942201 від 18.12.2015 яким НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» збільшено суму грошового зобов'язання зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності на суму 15 845 770, 73 грн.

20.04.2016 з метою підтвердження або спростування донарахованих сум податків відповідно до вказаного акту документальної перевірки НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта», призначена судово-економічна експертиза, проведення якої доручено експертам Сумського відділення Харківського НДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

04.05.2016 до слідчого управління фінансових розслідувань з Сумського відділення Харківського НДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса надійшло клопотання про надання додаткових документів, необхідних для проведення судово-економічної експертизи № 376, в якому експерт просить надати облікові регістри НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» за серпень - грудень 2014 року по рахунку 94.10.4 «Податки, збори, обов'язкові платежі», 64.2.17 «Розрахунки за збір у вигляді цільової надбавки до тарифу на природний газ» та накази про облікову політику НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» на 2014 рік.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливу втрату інформації суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка Сергію Вододимировичу тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» (код 05398533) і знаходяться за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вул. Київська, 119, а саме:

-облікові регістри НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» за серпень - грудень 2014 року по рахунку 94.10.4 «Податки, збори, обов'язкові платежі», 64.2.17 «Розрахунки за збір у вигляді цільової надбавки до тарифу на природний газ»;

- наказ про облікову політику НГВУ «Охтирканафтогаз» ПАТ «Укрнафта» на 2014 рік.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Л.М. Труханова