Вирок № 57804562, 20.05.2016, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/2543/16-к

№ провадження 1-кп/646/256/2016

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.05.16 року Червонозаводський районний суд міста Харкова у складі:

головуючого - судді Журавель В.А.

при секретарі - Писаренко Я.С.

за участю прокурора - Зеленського А.О.

за участі захисника обвинуваченого - адвоката Шипіка А.В.

за участі обвинуваченої - ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42016051110000032 від 24 лютого 2016 року за обвинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Корма Корменського району Гомельської області Республіки Білорусь, громадянки України, українки, з вищою освітою, заміжньої, працює директором ТОВ "Інтертехторг", яка зареєстрована в АДРЕСА_1, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и в :

У середині 2014 року ОСОБА_2, переїхавши з окупованої території Луганської області до м. Харкова, маючи на меті отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, створила та придбала низку суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності. До вчинення цього злочину ОСОБА_2 залучила свого сина ОСОБА_3, а також своїх знайомих: ОСОБА_4 та ОСОБА_5, матеріали відносно яких виділено в окремі кримінальні провадження, разом з якими вона, діючи за попередньою змовою групою осіб, розробила план злочинних дій з розподілом ролей кожного із учасників.

Так, у період 2014-2015 років ОСОБА_2, діючи групою осіб разом із ОСОБА_4, ОСОБА_3, та ОСОБА_5, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні ними від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам - контрагентам, створили та придбали на території м. Харкова та області низку суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Зокрема, свою протиправну діяльність група проводила за адресою: АДРЕСА_3, де було розроблено план злочинних дій з розподілом ролей кожного із учасників, здійснювалось схиляння малозабезпечених громадян м. Харкова і Харківської області до вчинення дій по реєстрації на їх ім'я фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, здійснювалась підготовка і затвердження установчих та інших документів, необхідних для діяльності фіктивних підприємств, розробка та скерування до органів державної влади документів, спрямованих на державну реєстрацію таких підприємств, відкриття банківських рахунків, а також за даною адресою здійснювалось безпосереднє керівництво діяльністю і зберігались установчі та інші господарські документи і печатки таких підприємств.

Так, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 на виконання спільного умислу групи та вказаного плану злочинних дій, за вказівкою ОСОБА_2, підшуковували особисто або через інших осіб малозабезпечених громадян м. Харкова і Харківської області та схиляли їх, обіцяючи грошову винагороду, до вчинення дій по реєстрації на їх ім'я суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб). Після встановлення таких осіб та одержання їх згоди на реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 особисто або через інших осіб, забезпечували підписання установчих документів даних суб'єктів підприємницької діяльності формальними засновниками та директорами, посвідчення їх нотаріусами та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах. Офіційні документи створених у вищевказаний спосіб підприємств, разом з їх печатками та договорами на відкриття банківських рахунків, ОСОБА_4 та ОСОБА_6 передавали ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для подальшого використання таких підприємств у протиправній діяльності. У свою чергу, ОСОБА_5 відповідно до відведеної йому ролі, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, займався веденням бухгалтерського, податкового обліку та консолідованої фінансової звітності підконтрольних фіктивних підприємств, виготовляв установчі документи, необхідні для здійснення державної реєстрації та відкриття в банківських установах розрахункових рахунків таких суб'єктів підприємницької діяльності, а також виготовляв договори, податкові і транспортні накладні та інші первинні документи на підтвердження нібито проведених господарських операцій між фіктивними підприємствами та реальними суб'єктами підприємницької діяльності. У свою чергу, ОСОБА_2, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, здійснювала загальне керівництво та контроль над вказаними діями ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_5, а також підшуковувала конкретних суб'єктів підприємницької діяльності. Так, отримання від реальних суб'єктів підприємницької діяльності на поточні рахунки створених ОСОБА_2 та іншими членами групи фіктивних підприємств грошових коштів нібито за надання послуг або купівлю товарів, безпідставно утворювало у цих підприємств - контрагентів кредит з податку на додану вартість та, одночасно, приводило до накопичення на фіктивних підприємствах зобов'язань по сплаті такого податку до бюджету. При цьому, грошові кошти, які надходили у вищевказаній спосіб на поточні рахунки фіктивних підприємств, разом з сумою податкових зобов'язань з податку на додану вартість, члени групи переводили у банківських закладах у готівку та видавали їх замовникам готівкою, отримуючи за вчинення даних протиправних дій грошову винагороду, яку ОСОБА_2 розподіляла між ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_5

Так, приблизно на початку травня 2014 року, ОСОБА_3, реалізуючи свою частину плану злочинних дій, шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував своєму знайомому ОСОБА_8 вчинити фіктивне підприємництво, для чого зареєструвати в органах державної влади на його паспортні дані суб'єкт господарювання - товариство з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. При цьому ОСОБА_8, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність як засновник та директор новоутвореного підприємства, погодився на пропозицію ОСОБА_3 та на початку травня 2014 року надав ОСОБА_3 свої паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для виготовлення статуту фіктивного підприємства, про що ОСОБА_3 повідомив ОСОБА_2 і передав надані ОСОБА_8 особисті документи ОСОБА_5 з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

Після цього, приблизно у травні 2014 року, ОСОБА_5, діючи згідно з вказівкою ОСОБА_2 та на виконання спільного умислу групи, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував рішення загальних зборів засновника від НОМЕР_185.05.2014 року про створення товариства з обмеженою відповідальністю «ЛІДЕРБУД ПЛЮС» та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_8, а також три екземпляри Статуту та інші документи, необхідні для його створення і державної реєстрації, зазначивши у статуті, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 250000,00 грн. та те, що він сформований за рахунок ОСОБА_8 з 100% часткою у формі грошових коштів, хоча останній грошових коштів до статутного капіталу товариства не вносив.

Після цього ОСОБА_8 підписав вищевказані документи, тим самим виконавши дії, спрямовані на створення фіктивного підприємства - ТОВ «ЛІДЕРБУД ПЛЮС».

Далі ОСОБА_3 зустрівся зі знайомим ОСОБА_4- ОСОБА_9, який за грошову винагороду надав згоду на надання допомоги в реєстрації товариства, та після того як 27.05.2014 року приватний нотаріус ОСОБА_10 посвідчив підписи ОСОБА_8 у трьох екземплярах статуту ТОВ та довіреність від його імені на ім'я ОСОБА_9, останній 29.05.2014 року надав до Реєстраційної служби Харківського міського Управління юстиції необхідні документи для здійснення реєстрації. На підставі чого 29.05.2014 року Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, було здійснено державну реєстрацію ТОВ «ЛІДЕРБУД ПЛЮС» за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, 12 та цьому товариству присвоєно ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 39230993.

30.05.2014року ТОВ «ЛІДЕРБУД ПЛЮС» взято на облік як платник податків у Основ'янській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (номер взяття на облік 203814065825) та автоматично у ГУ Казначейської служби у Харківській області було відкрито електронний рахунок платника ПДВ 37513000195404.

На початку травня 2014 року ОСОБА_11 передав ОСОБА_8 виготовлену печатку ТОВ та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію, які останній, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, передав ОСОБА_3, а той - ОСОБА_2 Після чого у кінці травня 2014 року ОСОБА_3 передав ОСОБА_8 грошові кошти в розмірі 2000 грн., які він отримав від ОСОБА_2, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «ЛІДЕРБУД ПЛЮС». Після того, як ОСОБА_8 набув право власності на ТОВ та став його формальним засновником і директором, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 набули можливість використовувати реквізити та поточні рахунки фіктивного підприємства для здійснення незаконної діяльності.

30.03.2007 року Станично - Луганським районним управлінням юстиції здійснено державну реєстрацію ТОВ «СК МЕГА», товариству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 35025055, 06.04.2007 ТОВ «СК МЕГА» взято на облік як платника податків у ДПІ у Станично - Луганському районі ГУ ДФС Луганської області, 13.04.2007 ТОВ було обліковано як платник ПДВ з присвоєнням індивідуального податкового номеру платника ПДВ. 14.04.2011 року ОСОБА_8 набув корпоративні права у розмірі 100% частки статутного капіталу ТОВ «СК МЕГА», після чого призначив себе на посаду директора.

Продовжуючи злочинну діяльність, в один із днів червня 2014 року ОСОБА_3, шляхом умовлянь і підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у сумі 2000 гривень, запропонував ОСОБА_8 передати йому установчі документи та печатку ТОВ «СК МЕГА», з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. На початку червня 2014 року ОСОБА_8, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, передав ОСОБА_6 виготовлену печатку товариства та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію. У свою чергу у кінці червня 2015 року ОСОБА_2 надала ОСОБА_3 2000,00 гривень для подальшої передачі їх ОСОБА_8, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, які ОСОБА_8 отримав від ОСОБА_3 і передав останньому установчі документи та печатку ТОВ «СК МЕГА».

20.02.2013 року ОСОБА_8 надав до Головного територіального управління юстиції у м. Києві нотаріально засвідчену копію рішення загальних зборів засновника створення ТОВ «АППОЛОН ГРУП», реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, два примірника нотаріально посвідченого статуту ТОВ, копію банківської квитанції, на підставі чого 20.02.2013 року Головним територіального управління юстиції у м. Києві було здійснено державну реєстрацію ТОВ «АППОЛОН ГРУП» та цьому товариству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 38606476.

НОМЕР_185.02.2013 року згідно вимог Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців", ст. 64 ПК України ТОВ «АППОЛОН ГРУП» взято на облік як платника податків у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києва. 01.04.2013 року ОСОБА_8 до ДПІ було подано реєстраційну заяву платника податку на додану вартість, після чого ТОВ «АППОЛОН ГРУП» було обліковано як платника ПДВ, з присвоєнням індивідуального податкового номеру платника ПДВ.

При цьому, приблизно на початку квітня 2015 року, ОСОБА_3 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди запропонував ОСОБА_8 передати йому установчі документи та печатку ТОВ «АППОЛОН ГРУП», з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. На початку квітня 2015 року ОСОБА_8 передав ОСОБА_3 виготовлену печатку товариства та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію.

У кінці квітня 2015 року ОСОБА_3, отримавши від ОСОБА_2 2000,00 гривень, передав їх ОСОБА_8, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій. Таким чином, ОСОБА_8 став формальним директором ТОВ «АППОЛОН ГРУП».

При цьому використання печатки та установчих документів ТОВ «АППОЛОН ГРУП», та отримання необхідних реквізитів надало можливість ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 використати їх для здійснення незаконної діяльності.

29.05.2014 Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції Харківської області було зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю "ВУГІЛЛЯПРОМ", директором та засновником якого став ОСОБА_12 із розміром статутного капіталу у розмірі 250000 грн., який мав намір займатись реальною підприємницькою діяльністю, після чого товариство було взято на облік як платник податків у Західній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

На початку квітня 2015 року ОСОБА_3 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував ОСОБА_8, стати формальним директором ТОВ «ВУГІЛЛЯПРОМ», з метою чого у травні 2015 року ОСОБА_3 запропонував ОСОБА_13 взяти на посаду директора товариства ОСОБА_8, який нібито мав необхідний рівень досвіду та освіти для зайняття вказаної посади. ОСОБА_13 погодився на пропозицію ОСОБА_3 та 12.05.2015 року призначив на посаду директора ОСОБА_8

12.05.2015 року, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, ОСОБА_3, отримавши від ОСОБА_2 2000,00 грн., передав їх ОСОБА_8 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, після чого передав ОСОБА_3 протокол загальних зборів товариства та печатку. Таким чином, 12.05.2015 року ОСОБА_8 став формальним директором ТОВ «ВУГІЛЛЯПРОМ».

При цьому призначення на посаду директора ТОВ «ВУГІЛЛЯПРОМ» ОСОБА_8 та отримання необхідних реквізитів, документів та печатки надало можливість ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 використати їх для здійснення незаконної діяльності

02.03.2013 року ОСОБА_5 у Харківському міському управлінні юстиції здійснено державну реєстрацію товариства з обмеженою відповідальністю «СХІДНА ГРУПА «УТОС» (номер запису - 14801020000057466) та цьому підприємству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 39001750, 03.12.2013 року ТОВ взято на облік як платник податків у Основ'янській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області з присвоєнням індивідуального податкового номеру платника ПДВ - 390017520384. 02.12.2013 року ОСОБА_5 призначив себе на посаду директора ТОВ СХІДНА ГРУПА «УТОС».

У червні 2014 року ОСОБА_3 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував ОСОБА_5 передати йому установчі документи та печатку ТОВ СХІДНА ГРУПА «УТОС», з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_4 для прикриття незаконної діяльності. На початку червня 2014 року ОСОБА_5 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, передав ОСОБА_3 печатку та екземпляр статуту товариства з відміткою про державну реєстрацію. Після чого ОСОБА_6, отримавши від ОСОБА_3 2000,00 грн. передав їх ОСОБА_5, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій.

При цьому використання печатки та установчих документів, отримання необхідних реквізитів товариства відкриття розрахункових рахунків у банківських установах та казначейській службі надало можливість ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 використати реквізити цього підприємства та його розрахункові рахунки для здійснення незаконної діяльності.

У червні 2014 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував ОСОБА_15 вчинити фіктивне підприємництво, для чого зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані суб'єкт господарювання з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_15, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась на пропозицію ОСОБА_4 та у середині серпня 2014 року надала ОСОБА_4 свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для виготовлення статуту фіктивного підприємства. Після чого ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 паспорт і довідку ОСОБА_15 з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

Після цього ОСОБА_5, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував рішення загальних зборів засновника від 29.08.2014 про створення ТОВ «Кластер - 2014» та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_15, а також три екземпляра статуту ТОВ «Кластер - 2014», та інші документи, необхідні для його створення та державної реєстрації, зазначивши у статуті товариства запис про загальну суму статутного капіталу 1 050 000 грн. та завідомо неправдиві записи про те, що він сформований за рахунок засновника - ОСОБА_15 з 100% часткою у формі грошових коштів.

Після цього, ОСОБА_4 надав ОСОБА_15 вищезазначені документи для підписання, які вона підписала, тим самим виконавши дії, спрямовані на створення фіктивного підприємства - ТОВ «Кластер - 2014». Після чого ОСОБА_4 звернувся до свого знайомого ОСОБА_16 з пропозицією за грошову винагороду здійснити державну реєстрацію товариства.

01.09.2014 року приватний нотаріус ОСОБА_17 нотаріально посвідчила підписи ОСОБА_15 у вищевказаних трьох екземплярах статуту ТОВ «Кластер - 2014» та довіреність від імені ОСОБА_15 на ім'я ОСОБА_16 з наданням повноважень х питань реєстрації та постановки на облік ТОВ «Кластер - 2014» та виготовлення печатки та штампів, їх отримання, відкриття поточного рахунку для формування статутного капіталу у банківській установі.

01.09.2014 року ОСОБА_16 надав до Реєстраційної служби Харківського міського Управління юстиції Харківської області копію рішення загальних зборів засновника від 29.08.2014 про створення ТОВ «Кластер - 2014», реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, два примірника статуту, копію банківської квитанції та довіреність на представництво директора, після чого 01.09.2014 року Реєстраційна служба здійснила державну реєстрація ТОВ «Кластер - 2014» та цьому товариству було присвоєно ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності.

02.09.2014 року ТОВ «Кластер - 2014» взято на облік як платника податків у ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, 01.10.2014 року воно було обліковано як платник ПДВ, з присвоєнням індивідуального податкового номеру платника ПДВ. Після чого товариству «Кластер - 2014» було відкрито електронний рахунок платника ПДВ.

На початку жовтня 2014 року ОСОБА_16 передав ОСОБА_15 виготовлену печатку ТОВ «Кластер - 2014» та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію, які ОСОБА_15 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, передала ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2 В той же час ОСОБА_4 передав ОСОБА_15 отримані від ОСОБА_18 2000,00 грн. як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «Кластер - 2014».

У червні 2015 року ОСОБА_4 запропонував за грошову винагороду своїй знайомій ОСОБА_19 вчинити фіктивне підприємництво, для чого стати формальним директором раніше створеного фіктивного підприємства ТОВ «Кластер - 2014». ОСОБА_19, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась на пропозицію ОСОБА_4 та передала останньому паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для підготовки необхідних документів щодо зайняття посади директора підприємства. Після чого ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_15 про необхідність звільнитися з посади директора ТОВ «Кластер - 2014» та на вакантну посаду призначити ОСОБА_19

09.06.2015 ОСОБА_5 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував протокол №4 загальних зборів учасників ТОВ «Кластер - 2014», в якому ОСОБА_15 звільняється, а ОСОБА_19 призначається на посаду директора, підготував реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу. Цього ж дня ОСОБА_15 та ОСОБА_19 підписали вказані документи. В той же день ОСОБА_4 зустрівся зі своїм знайомим ОСОБА_20 та запропонував йому за грошову винагороду допомогти його знайомій - ОСОБА_19 внести зміни до відомостей про юридичну особу, на що ОСОБА_20 дав свою згоду. 10.06.2015 року ОСОБА_19 підписала виготовлену ОСОБА_5 довіреність на представництво інтересів директора ТОВ «Кластер - 2014» на ім'я ОСОБА_20

12.06.2015 ОСОБА_21 надав до Реєстраційної служби Харківського міського Управління юстиції Харківської області документи щодо змін до відомостей про юридичну особу, а саме зміну керівника ТОВ «Кластер - 2014», після чого Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції Харківської області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, було здійснено вказану зміну, з внесенням відомостей про керівника ТОВ «Кластер - 2014» - ОСОБА_19 Після чого ОСОБА_19 надала до ПАT "ПУМБ", ПАТ «УкрСиббанк», ПУАТ «Фідобанк» необхідні документи про відкриття поточних рахунків. Отримані в банках договори про відкриття поточних рахунків та устав товариства з його печаткою ОСОБА_19 передала ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2 для використання у своїй протиправній діяльності. У кінці червня 2015 року ОСОБА_19 отримала від ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 2000 грн., які йому передала ОСОБА_2 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій.

Вищезазначені дії надали можливість ОСОБА_4 ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 використати реквізити цього підприємства та його розрахункові рахунки для здійснення незаконної діяльності.

08.10.2014 року Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції Харківської області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, було зареєстровано ТОВ «ВІОЛІТ», директором та засновником якого відповідно до рішення загальних зборів засновника від 06.10.2014 року стала ОСОБА_22 (100% частка статутного капіталу товариства у розмірі 600 000, 00 грн. ), яка мала намір займатись реальною підприємницькою діяльністю згідно обраного нею КВЕД.

09.10.2014 року ТОВ «ВІОЛІТ» взято на облік як платника податків у ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (номер взяття на облік 203014127767), 01.11.2014 року товариство було обліковано як платник ПДВ з присвоєнням індивідуального податкового номеру платника ПДВ, 24.12.2014 року ТОВ «ВІОЛІТ» було відкрито електронний рахунок платника ПДВ.

В жовтні 2014 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував своїй знайомій ОСОБА_23 зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані суб'єкт господарювання - товариство з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_23, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась на пропозицію ОСОБА_4 та вирішила зареєструвати на своє ім'я фіктивне підприємство, виступивши одночасно їх засновником та директором, для чого у жовтні 2014 року надала ОСОБА_4 свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для виготовлення статуту фіктивного підприємства. ОСОБА_4 про це повідомив ОСОБА_2 та передав документи ОСОБА_23 ОСОБА_5 з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

Приблизно в цей же час, перебуваючи у м. Харкові, ОСОБА_4 познайомився з директором ТОВ «ВІОЛІТ» ОСОБА_22 та запропонував їй відступити за договором купівлі - продажу 100% частку в статутному капіталі товариства ОСОБА_23, звільнитись з посади директора та призначити ОСОБА_23, пояснивши це тим, що остання має реальних контрагентів та чіткий бізнес - план для здійснення реальної господарської діяльності, на що ОСОБА_22 надала свою згоду. 20.10.2014 року ОСОБА_23 підписала виготовлений ОСОБА_5 договір купівлі - продажу корпоративних прав засновника ТОВ «ВІОЛІТ» та інші реєстраційні документи, тим самим набула права власності на вказане майно. В той же день за викладених обставин було підписано раніше складений ОСОБА_5 протокол загальних зборів учасників ТОВ «ВІОЛІТ», за яким було оформлено вихід зі складу учасників ТОВ «ВІОЛІТ» ОСОБА_22 та прийняття до складу учасників ТОВ «ВІОЛІТ» ОСОБА_23, а також обрано її директором даного підприємства.

20.10.2014 року приватний нотаріус ОСОБА_17 нотаріально посвідчила заяву ОСОБА_22 щодо відступлення на користь ОСОБА_23 100% частки статутного капіталу ТОВ «ВІОЛІТ» за договором купівлі - продажу та статут ТОВ «ВІОЛІТ» з внесеним змінами щодо учасників вказаного підприємства.

НОМЕР_185.10.2014 Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції Харківської області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, було внесено зміни до відомостей про юридичну особу, а саме внесено зміни відомостей про керівника та учасників ТОВ «ВІОЛІТ». 22.10.2014 року, знаходячись у АДРЕСА_3, ОСОБА_23 отримала від ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 2000 грн., отримані ним від ОСОБА_2, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій.

Вказані дії надали можливість ОСОБА_4 ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, використовувати реквізити та поточні рахунки фіктивного підприємства ТОВ «ВІОЛІТ» для здійснення незаконної діяльності.

12.01.2007 року ОСОБА_24 у Луганському міському управлінні юстиції здійснено державну реєстрацію приватного підприємства «МАШСЕРВІС - ЛОКОМОТИВ» (номер запису - 13821020000012030) та цьому підприємству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 34792186. 26.01.2007 року ПП «МАШСЕРВІС - ЛОКОМОТИВ» взято на облік як платника податків у ДПІ у Жовтневому районі м. Луганськ ГУ ДФС Луганської області, з присвоєнням індивідуального податкового номеру платника ПДВ - 347921812341. 18.06.2013 року ОСОБА_24, як засновником підприємства було прийнято рішення про призначення себе на посаду директора.

У грудні 2014 року, знаходячись у м. Харкові, ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди запропонував ОСОБА_24 передати йому установчі документи та печатку ПП «МАШСЕРВІС - ЛОКОМОТИВ», з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. На початку грудня 2014 року ОСОБА_24 передав ОСОБА_4 печатку та екземпляр статуту підприємства з відміткою про державну реєстрацію, після чого ОСОБА_2 надала ОСОБА_4 2000,00 грн. для подальшої передачі їх ОСОБА_24, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, які він отримав у повному обсязі.

Використання печатки та установчих документів ПП «МАШСЕРВІС - ЛОКОМОТИВ», отримання необхідних реквізитів, відкриття розрахункових рахунків у банківських установах та казначейській службі, надало можливість ОСОБА_4 ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3 використати реквізити цього підприємства та його розрахункові рахунки для здійснення незаконної діяльності.

12.01.2007 року Реєстраційною службою Луганського міського Управління юстиції Харківської області було зареєстровано приватне підприємство "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА КОМПАНІЯ "АЛТАН" (номер запису - 13821020000012026, ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 34792156), директором та учасником якого став ОСОБА_24, (100% частка статутного капіталу товариства у розмірі 500 грн.), після чого підприємство було взято на облік як платник податків у Жовтневому районі м. Луганська ГУ ДФС у Луганській області. Згодом ПП «ВВК АЛТАН» було переміщено за юридичною адресою - м. Харків, вул. 50 - ти річчя ВЛКСМ, де взято на облік як платника податків у ДПI у Московському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

Приблизно у жовтні 2014 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував знайомому ОСОБА_25 вчинити фіктивне підприємництво, для чого стати формальним директором суб'єкта господарювання з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_25, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодився на пропозицію ОСОБА_4 та на початку червня 2015 року надав ОСОБА_4 свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для виготовлення статуту фіктивного підприємства, про що ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_2 та передав надані йому документи ОСОБА_5 для підготовки необхідних документів.

Приблизно в цей же час ОСОБА_4 запропонував раніше знайомому ОСОБА_24 взяти на посаду директора ПП «ВВК АЛТАН» ОСОБА_25, який, з його слів мав необхідний рівень досвіду та освіти для зайняття вказаної посади, що не відповідало дійсності, на що ОСОБА_24 погодився та 26.06.2015року Рішенням №2 власника підприємства призначив на посаду директора ПП «ВВК АЛТАН» ОСОБА_25, звільнившись з цієї посади за власним бажанням та, передавши печатку ПП «ВВК АЛТАН».

26.06.2015 року за адресою : АДРЕСА_3 ОСОБА_4, отримавши від ОСОБА_2 2000 грн., передав їх ОСОБА_25, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій. Призначення на посаду директора ПП «ВВК АЛТАН» ОСОБА_25 з метою отримання необхідних реквізитів, надало можливість ОСОБА_4 ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3 використати реквізити цього підприємства та його розрахункові рахунки для здійснення незаконної діяльності.

Продовжуючи злочинну діяльність, на початку лютого 2015 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував знайомому ОСОБА_26 вчинити фіктивне підприємництво, для чого зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані суб'єкт господарювання - товариство з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_26, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодився на пропозицію ОСОБА_4 та у середині лютого 2015 року передав ОСОБА_4 свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для виготовлення статутних документів фіктивного підприємства, про що ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_2 та передав надані йому документи ОСОБА_5, з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

Після цього, ОСОБА_5, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3 підготував протокол загальних зборів засновника від 18.02.2015 року про створення ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_26, а також три екземпляра статуту товариства та інші документи, необхідні для його створення та державної реєстрації. Після цього, ОСОБА_26, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3 підписав вказані документи. Одразу після цього ОСОБА_4 запропонував своєму знайомому ОСОБА_9 за грошову винагороду зареєструвати ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД», на що він дав свою згоду.

24.02.2015 року приватний нотаріус ОСОБА_27 нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_26 у трьох екземплярах статуту товариства та довіреність від імені ОСОБА_26 на ім'я ОСОБА_9, в тому числі і надання повноважень представника з питань реєстрації та постановки на облік товариства, виготовлення печатки та штампів, їх отримання, відкриття поточного рахунку для формування статутного капіталу у банківській установі.

02.03.2015 на підставі наданих ОСОБА_11 документів Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції Харківської області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, було здійснено державна реєстрація ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» (номер запису - 1 480 102 0000 065435) та цьому товариству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 39668706, 03.03.2015 року товариство було взято на облік як платник податків у ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області. В подальшому ОСОБА_26 було відкрито поточні рахунки в ПАT «УкрСиббанк», ПАТ «УКРСОЦБАНК» для здійснення господарської діяльності ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД». Отримані в банках незаконно укладені договори про відкриття поточних рахунків та здійснення їх розрахунково-касового обслуговування, разом з екземпляром статуту ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» та печаткою підприємства, ОСОБА_26 за попередньою змовою, передав ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2

У кінці березня 2015 року, знаходячись у АДРЕСА_3 ОСОБА_26 отримав від ОСОБА_4 2000 грн., передані йому ОСОБА_2, як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД».

Вказані дії надали можливість ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, використовувати реквізити та поточні рахунки фіктивного підприємства ТОВ «ФЕРУМ ТРЕЙД» для здійснення незаконної діяльності.

У червні 2014 року ОСОБА_3, з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом та реалізуючи свою частину спільного з ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 плану злочинних дій, запропонував ОСОБА_26 вчинити фіктивне підприємництво, для чого зареєструвати в органах державної влади на його паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності.

При цьому ОСОБА_4 попередив ОСОБА_26, що грошова винагорода буде встановлена у розмірі 2000 гривень на місяць протягом строку здійснення незаконної господарської діяльності фіктивного підприємства. ОСОБА_26 погодився та у середині лютого 2015 року повторно надав ОСОБА_4 свої паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, які ОСОБА_4 передав ОСОБА_5, з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

У середині березня 2015 року, ОСОБА_5, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував рішення загальних зборів засновника (учасника) від 25.02.2015 про створення ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_26, а також три екземпляри Статуту, та інші документи, необхідні для його створення і державної реєстрації, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 250000,00 грн. та він сформований за рахунок ОСОБА_26 Після цього ОСОБА_26 підписав вищевказані документи.

Після посвідчення 02.03.2015 року приватним нотаріусом ОСОБА_27 підписів ОСОБА_26 у вищевказаних документах та посвідчення довіреності від імені ОСОБА_26 на ім'я ОСОБА_9 щодо надання повноважень з питань реєстрації та постановки на облік ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД», останній за проханням ОСОБА_4 03.03.2015 року надав до Реєстраційної служби Харківського міського Управління юстиції Харківської області нотаріально засвідчену копію рішення загальних зборів засновника (учасника) від 25.02.2015 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «УАЙТИНГ ЛТД» та інші необхідні документи, після чого в цей же день Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції Харківської області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, здійснено державну реєстрацію ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» (номер запису - 1 480 102 0000 065452) та цьому товариству присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 39671703. 04.03.2015 року ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» взято на облік як платник податків у Західній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області та товариству було відкрито електронний рахунок платника ПДВ.

На початку травня 2015 року ОСОБА_11 передав ОСОБА_26 виготовлену печатку ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію, які ОСОБА_26 використовував для відкриття поточних рахунків у ПАТ "УКРСОЦБАНК" та ПАТ "УкрСиббанк", отримані в банках договори про відкриття поточних рахунків та здійснення їх розрахунково-касового обслуговування разом з екземпляром статуту товариства ОСОБА_26 передав ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2 для використання у своїй протиправній діяльності. Після чого ОСОБА_26 отримав від ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 2000 грн., передані йому ОСОБА_2 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД». Також вказані дії надали можливість ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, використовувати реквізити та поточні рахунки фіктивного підприємства ТОВ «УАЙТИНГ ЛТД» для здійснення незаконної діяльності.

Продовжуючи злочинну діяльність, в один із днів на початку квітня 2015 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував своєму знайомому ОСОБА_28 вчинити фіктивне підприємництво для чого зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані суб'єкт господарювання - товариство з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_28, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодився на пропозицію та у середині квітня 2015 року надав ОСОБА_4 свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для виготовлення статутних документів фіктивного підприємства, про що ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_2 і передав документи ОСОБА_5, з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

Після цього ОСОБА_5, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував протокол загальних зборів засновника (учасника) від 24.04.2015 року про створення товариства з обмеженою відповідальністю «СХІДНА ГРУПА «САТЕЛІТ» та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_28, а також три екземпляра статуту та інші документи, необхідні для його створення та державної реєстрації, та зазначив в статуті, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 250 000 грн. і що він сформований за рахунок ОСОБА_28, разом з тим фактичним власником грошових коштів була ОСОБА_2, яка передала відповідну суму грошових коштів у готівковій формі ОСОБА_4 Після цього ОСОБА_28, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підписав вищезазначені документи.

24.04.2015 року приватним нотаріусом ОСОБА_27 було посвідчено підписи ОСОБА_28 у вищевказаних документах та картку із зразками підписів та відбитка печатки директора ТОВ «СХІДНА ГРУПА «САТЕЛІТ»., в цей же день Реєстраційна служба Харківського міського Управління юстиції Харківської області здійснила державну реєстрацію товариства і йому було присвоєно ідентифікаційний код. 29.04.2015 року товариство було взято на облік як платник податків у ДПІ у Московському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області. У подальшому, ОСОБА_28 відкрив поточні рахунку ПАT «УкрСиббанк» та незаконно укладені договори про відкриття поточних рахунків та здійснення їх розрахунково-касового обслуговування, разом з екземпляром статуту та печаткою підприємства передав ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2

У кінці травня 2015 року ОСОБА_28 отримав від ОСОБА_4 2000 грн., які останньому передала ОСОБА_2 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «СХІДНА ГРУПА «САТЕЛІТ». Вказані дії надали можливість ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, використовувати реквізити та поточні рахунки фіктивного підприємства ТОВ «СХІДНА ГРУПА «САТЕЛІТ» для здійснення незаконної діяльності.

Продовжуючи злочинну діяльність, на початку квітня 2015 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував ОСОБА_29 вчинити фіктивне підприємництво, для чого зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані суб'єкт господарювання - товариство з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_29, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодився на пропозицію ОСОБА_4 та у середині квітня 2015 року передав йому свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для виготовлення статутних документів фіктивного підприємства, про що повідомив ОСОБА_2 та передав документи ОСОБА_5, з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

Після цього, ОСОБА_5 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував протокол загальних зборів засновника (учасника) від 22.04.2015 року про створення товариства з обмеженою відповідальністю «ХАО-РЕМБУДКОМПЛЕКТ» та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_29, а також три екземпляра статуту та інші документи, необхідні для його створення та державної реєстрації, зазначивши, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 150 000 грн. і він сформований за рахунок ОСОБА_29 з 100% часткою у формі грошових коштів, хоча фактичним власником грошових коштів була ОСОБА_2, яка передала їх ОСОБА_4 Після цього ОСОБА_29 підписав вищезазначені документи .

23.04.2015 року приватний нотаріус ОСОБА_27 посвідчив підписи ОСОБА_29 у вищевказаних документах та картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «ХАО-РЕМБУДКОМПЛЕКТ» та довіреність від імені ОСОБА_29 на ім'я ОСОБА_9 щодо надання повноважень з питань реєстрації та постановки на облік товариства та виготовлення печатки та штампів.

24.04.2015 року ОСОБА_11 надав до Реєстраційної служби Харківського міського Управління юстиції Харківської області вищезазначені документи, на підставі чого Реєстраційна служба Харківського міського Управління юстиції Харківської області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, здійснила державну реєстрацію ТОВ «ХАО-РЕМБУДКОМПЛЕКТ» та присвоїла ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 39764368, 24.04.2015 року товариство взято на облік як платник податків у ДПІ у Московському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

На початку травня 2015 року ОСОБА_11 передав ОСОБА_4 виготовлену печатку товариства та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію, після чого ОСОБА_29В відкрив поточні рахунки у ПАT «УкрСиббанк» та отримані у банка та незаконно укладені договори про відкриття поточних рахунків та здійснення їх розрахунково-касового обслуговування разом з екземпляром статуту та печаткою підприємства передав ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2 У кінці травня 2015 року ОСОБА_30 отримав від ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 2000 грн, які останньому передала ОСОБА_18 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «ХАО-РЕМБУДКОМПЛЕКТ».

Продовжуючи злочинну діяльність, на початку квітня 2015 року ОСОБА_4, шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував ОСОБА_31 вчинити фіктивне підприємництво, для чого зареєструвати в органах державної влади на її паспортні дані суб'єкт господарювання - товариство з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. При цьому ОСОБА_31, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась на пропозицію ОСОБА_4 та у середині квітня 2015 року надала ОСОБА_4 свої документи для виготовлення статуту фіктивного підприємства, про що ОСОБА_31 повідомив ОСОБА_2, та передав документи ОСОБА_5, з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації фіктивного підприємства.

Після цього, приблизно у квітні 2015 року, ОСОБА_5, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував рішення загальних зборів засновника (учасника) від 22.04.2015 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «СЕЛЕНА ЛАЙФ» та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_31, а також три екземпляри Статуту та інші документи, необхідні для його створення і державної реєстрації, зазначивши, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 150 000 грн. і він сформований за рахунок ОСОБА_31, однак остання грошових коштів до статутного капіталу ТОВ не вносила. Після цього ОСОБА_31 підписала вищезазначені документи.

23.04.2015 року приватний нотаріус ОСОБА_27 посвідчив підписи ОСОБА_31 у вищевказаних документах та картці із зразками підписів та відбитка печатки та посвідчив довіреність від імені ОСОБА_31 на ім'я ОСОБА_9 на надання повноважень з питань реєстрації та постановки на облік, виготовлення печатки та штампів, тощо.

29.04.2015 року ОСОБА_11 надав до Реєстраційної служби Харківського міського Управління юстиції Харківської області необхідні для реєстрації документи, після чого Реєстраційною службою Харківського міського Управління юстиції Харківської області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 96а, було здійснено державну реєстрацію ТОВ «СЕЛЕНА ЛАЙФ» та присвоєно ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності і в цей же день ТОВ «СЕЛЕНА ЛАЙФ» взято на облік як платник податків у ДПІ у Московському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області та відкрито електронний рахунок платника ПДВ.

На початку травня 2015 року ОСОБА_11 передав ОСОБА_31 виготовлену печатку ТОВ «СЕЛЕНА ЛАЙФ» та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію, на підставі яких вона відкрила поточні рахунки в ПАT "ПУМБ" та АТ "УкрСиббанк", а отримані договори про відкриття поточних рахунків та здійснення їх розрахунково-касового обслуговування, разом з екземпляром статуту ТОВ «СЕЛЕНА ЛАЙФ» та печаткою підприємства, передала ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2 для використання у своїй протиправній діяльності. В кінці травня 2015 року ОСОБА_31 отримала від ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 2000 грн., які йому передала ОСОБА_2 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «СЕЛЕНА ЛАЙФ».

Вказані дії надали можливість ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, використовувати реквізити та поточні рахунки фіктивного підприємства ТОВ «СЕЛЕНА ЛАЙФ» для здійснення незаконної діяльності.

Продовжуючи злочинну діяльність, на початку квітня 2015 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував ОСОБА_32 зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані суб'єкт господарювання - товариство з обмеженою відповідальністю «СОЛІД-ЮД», з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. При цьому ОСОБА_32, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодився на пропозицію ОСОБА_4 та у середині травня 2015 року надав ОСОБА_4 свої документи для виготовлення статуту фіктивного підприємства, про що ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_2 та передав документи ОСОБА_5 з метою підготовки необхідних документів для здійснення державної реєстрації установчих документів фіктивного підприємства.

Приблизно у травні 2015 року ОСОБА_5, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував рішення загальних зборів засновників від 10.06.2015 щодо змін до статуту товариства з обмеженою відповідальністю «СОЛІД-ЮД», статут у новій редакції ТОВ «СОЛІД-ЮД» та наказ про затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_32 та інші документи, необхідні для його державної реєстрації, після цього ОСОБА_32, знаходячись за вищевказаною адресою підписав документи. В подальшому, приватний нотаріус ОСОБА_33 посвідчив підпис ОСОБА_32 у вищевказаних документах, а приватний нотаріус ОСОБА_27 посвідчив картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «СОЛІД-ЮД».

В середині червня 2015 року ОСОБА_4 передав ОСОБА_32 печатку ТОВ «СОЛІД-ЮД» та екземпляр статуту з відміткою про державну реєстрацію, на підставі чого ОСОБА_32 відкрив поточні рахунки у ПАТ «УкрСиббанк» та ПАТ «ФІДОБАНК». Отримані в банках договори про відкриття рахунків та здійснення їх розрахунково-касового обслуговування, разом з екземпляром статуту ТОВ «СОЛІД-ЮД» та печаткою підприємства, ОСОБА_32 передав ОСОБА_4, а той - ОСОБА_2 Всередині червня 2015 року, ОСОБА_32 отримав від ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 2000 грн., які йому передала ОСОБА_2 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «СОЛІД-ЮД».

Продовжуючи злочинну діяльність, на початку квітня 2015 року ОСОБА_4 шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонував ОСОБА_34 вчинити фіктивне підприємництво, для чого стати засновником та директором товариства з обмеженою відповідальністю, з метою його подальшого використання ОСОБА_2 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності. При цьому ОСОБА_34, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась на пропозицію ОСОБА_4 та у середині травня 2015 року передала ОСОБА_4 свої документи, про що ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_2 і передав документи ОСОБА_5 з метою підготовки необхідних документів.

Після цього ОСОБА_5, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підготував договір купівлі - продажу частки статутного капіталу ТОВ «КОРВУД-Х» від 25.06.2015 року та затвердження на посаду директора товариства ОСОБА_34, а також інші документи, необхідні для внесення змін до реєстраційних документів. ОСОБА_34, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, підписала вказані документи.

26.06.2015 приватний нотаріус ОСОБА_27, знаходячись у офісному приміщенні, посвідчив підпис ОСОБА_34 у вищевказаних екземплярах статуту ТОВ «КОРВУД-Х».

У кінці червня 2015 року ОСОБА_34 отримала від ОСОБА_4 грошові кошти в розмірі 2000 грн., які йому передала ОСОБА_2 як грошову винагороду за вчинення вищевказаних дій, направлених на створення фіктивного підприємства ТОВ «КОРВУД-Х». Вказані дії надали можливість ОСОБА_4 ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_3, знаходячись за адресою: АДРЕСА_3, використовувати реквізити та поточні рахунки фіктивного підприємства ТОВ «КОРВУД-Х» для здійснення незаконної діяльності.

28.08.2015 року в ході проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_3, представниками правоохоронних органів було вилучено печатки, реєстраційні установчі документи, комп'ютерну техніку, з встановленою системою бухгалтерського обліку «1:С бухгалтерія» та електронні ключі системи «клієнт-банк» зазначених вище фіктивних суб'єктів господарювання.

Крім того, 27.07.2010 року ОСОБА_2 протоколом-рішенням загальних зборів засновників від 27.07.2010 призначена на посаду директора і головного бухгалтера заснованого ОСОБА_35, ОСОБА_36 та ОСОБА_37 товариства з обмеженою відповідальністю «ІНТЕРТЕХТОРГ», код ЄДРПОУ 35773316, яке було розташовано за адресою: АДРЕСА_1 та перереєстроване за адресою: м. Харків, вул. Бакуліна, буд. 11, к. 4-41, є юридичною особою, зареєстроване 20.02.2008 рішенням Луганської міської ради (номер реєстраційної дії - 13821020000014591). НОМЕР_185.02.2008 року ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» взято на облік платника податків у ДПІ в Артемівському районі у м. Луганську ГУ ДФС у Луганській області за реєстраційним № 5705. На теперішній час знаходиться на обліку в Центральній ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області.

При цьому, ОСОБА_2, обіймаючи посади директора і головного бухгалтера ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ», будучи службовою особою вказаного підприємства, яка відповідно до вимог ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року, яка несе особисту відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності, організацію контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій та забезпечення перевірки стану бухгалтерського обліку на підприємстві, у період з вересня 2014 року по лютий 2015 року, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість у значних розмірах, в результаті чого до бюджету фактично не надійшли кошти в сумі 974 645 грн., а також вчинила службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки при наступних обставинах.

Згідно пункту 13 розділу 6 Статуту ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ», ОСОБА_2, як директор цього підприємства, мала права вирішувати всі питання роботи підприємства, здійснювати дії від імені підприємства без доручення, укладати та затверджувати підписами всі документи фінансового, матеріального, майнового, розрахункового та кредитного характеру, які є основою бухгалтерських записів, в тому числі угод, зобов'язань, звітів та балансів.

Відповідно до вимог ст.ст. 18, 36 ПК України ОСОБА_2, як керівник платника податків і зборів - ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ», зобов'язана подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, а також сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом.

Однак ОСОБА_2 в порушення вимог ст. ст. 9, 14, 44, 46, 49, 198, 401 ПК України, маючи умисел, спрямований на ухилення ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від сплати до бюджету вказаного податку, відобразила у податкових деклараціях з податку на додану вартість цього підприємства за вересень, жовтень, листопад 2014 року та січень, лютий 2015 року відомості про придбання товарів та послуг у підпорядкованих їй фіктивних підприємств - ПП «Машсервіс-Локомотив», код ЄДРПОУ 34792186, та ТОВ «Вугілляпром», код ЄДРПОУ 39231071, а також склала та видала завідомо неправдиві офіційні документи, до яких внесла відомості про придбання товарів і послуг, хоча при цьому ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» фактично не отримувало ніяких товарів та послуг від вказаних підприємств.

Так, ОСОБА_2, здійснюючи фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ», з метою реалізації свого злочинного наміру, у період з вересня по листопад 2014 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3, виготовила та склала первинні бухгалтерські документи про нібито проведені фінансово-господарські операції між ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» та підпорядкованим їй фіктивним підприємством ПП «Машсервіс-Локомотив» на суму 1 689 306,06 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 281 551,01 грн., а саме:

-акт здачі-приймання робіт від 25.09.2014 № -2509177 про надання ПП «Машсервіс-Локомотив» у вересні 2014 року консалтингових послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг по акту складає НОМЕР_185 804,06 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 3 634,01 грн.;

-акт здачі-приймання робіт від 31.10.2014 № -3110269 про надання ПП «Машсервіс-Локомотив» у жовтні 2014 року консалтингових послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг по акту складає 28 747,00 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 4 791,17 грн.;

-видаткова накладна від 10.11.2014 № -1011236 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 10.11.2014 № -1011237 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 10.11.2014 № -1011238 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 10.11.2014 № -1011239 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 11.11.2014 № -1111240 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 11.11.2014 № -1111241 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 11.11.2014 № -1111242 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 11.11.2014 № -1111243 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 12.11.2014 № -1211244 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 12.11.2014 № -1211245 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 12.11.2014 № -1211246 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 13.11.2014 № -1311247 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 13.11.2014 № -1311248 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 13.11.2014 № -1311249 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 14.11.2014 № -1411250 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 14.11.2014 № -1411251 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару по акту складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 14.11.2014 № -1411252 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 14.11.2014 № -1411253 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість 9995 грн.;

-видаткова накладна від 17.11.2014 № -1711254 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 17.11.2014 № -1711255 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 17.11.2014 № -1711256 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 18.11.2014 № -1811257 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 18.11.2014 № -1811258 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 20.11.2014 № -2011259 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 20.11.2014 № -2011260 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від НОМЕР_185.11.2014 № -2111261 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 27.11.2014 № -2711262 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

-видаткова накладна від 28.11.2014 № -2811263 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 19565 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 3260,83 грн.

При цьому, ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані нею у вищезазначених первинних бухгалтерських документах, які є офіційними документами та вимоги до них передбачені ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16 липня 1999 року, відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції між ПП «Машсервіс-Локомотив» та ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» не відповідають дійсності, а ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» фактично не отримувало ніяких товарів та послуг від ПП «Машсервіс-Локомотив».

Продовжуючи діяти відповідно до свого злочинного наміру, ОСОБА_2 у період з вересня по листопад 2014 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3, склала та зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних відповідні податкові накладні, які є офіційними документами та форма яких затверджена наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 року № 957, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 року за № 1235/26012, до яких внесла завідомо неправдиві відомості про виникнення податкових зобов'язань внаслідок вищезазначених нібито проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» та ПП «Машсервіс-Локомотив» на суму 1 689 306,06 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 281 551,01 грн., а саме:

- податкова накладна від 25.09.2014 № 177 про надання ПП «Машсервіс-Локомотив» у вересні 2014 року консалтингових послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг складає НОМЕР_185 804,06 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 3 634,01 грн.;

- податкова накладна від 31.10.2014 № 269 про надання ПП «Машсервіс-Локомотив» у жовтні 2014 року консалтингових послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг - 28 747,00 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 4 791,17 грн.;

- податкова накладна від 10.11.2014 № 236 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 10.11.2014 № 237 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 10.11.2014 № 238 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 10.11.2014 № 239 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 11.11.2014 № 240 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 11.11.2014 № 241 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 11.11.2014 № 242 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 11.11.2014 № 243 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 12.11.2014 № 244 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 12.11.2014 № 245 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 12.11.2014 № 246 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 13.11.2014 № 247 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 13.11.2014 № 248 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 13.11.2014 № 249 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 14.11.2014 № 250 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 14.11.2014 № 251 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 14.11.2014 № 252 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 14.11.2014 № 253 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 17.11.2014 № 254 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 17.11.2014 № 255 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 17.11.2014 № 256 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 18.11.2014 № 257 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 18.11.2014 № 258 про поставку - ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 20.11.2014 № 259 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 20.11.2014 № 260 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від НОМЕР_185.11.2014 № 261 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 27.11.2014 № 262 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару - 59970 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 9995 грн.;

- податкова накладна від 28.11.2014 № 263 про поставку ПП «Машсервіс-Локомотив» у листопаді 2014 року дизельного палива підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає - 19565 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 3260,83 грн.

При цьому, ОСОБА_2, діючи відповідно до свого злочинного наміру, у період з вересня по листопад 2014 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3, усвідомлюючи, що відсутність реально вчинених господарських операцій між ПП «Машсервіс-Локомотив» та ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» та, як наслідок, юридична дефектність відповідних первинних документів не дозволяє формувати дані податкового обліку учасникам цих операцій, створила та подала до ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, яка розташована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, офіційні документи - податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» за вересень, жовтень, листопад 2014 року, в яких, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України, умисно незаконно відобразила завідомо неправдиві відомості, а саме:

- у графі 17 колонки Б розділу 2 «усього податкового кредиту» податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» за вересень 2014 року вказала завідомо неправдиві відомості про суму податкового кредиту цього підприємства у розмірі 98753 грн, завищивши при цьому суму податкового кредиту на 3634 грн. Одночасно, ОСОБА_2 у вказаній податковій декларації умисно зазначила неправдиві відомості про самостійне обчислення 2532 грн., як чистої суми зобов'язань товариства по сплаті до бюджету податку на додану вартість за підсумками поточного звітного періоду з позитивним значенням, відобразивши цю суму в колонці Б рядка 18 розділу 3, що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету, на суму безпідставно завищеного податкового кредиту - 3634 грн.,

- у графі 17 колонки Б розділу 2 «усього податкового кредиту» податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» за жовтень 2014 року вказала завідомо неправдиві відомості про суму податкового кредиту цього підприємства у розмірі 140 970 грн, завищивши при цьому суму податкового кредиту на 4791 грн. Одночасно, ОСОБА_2 у вказаній податковій декларації умисно зазначила неправдиві відомості про самостійне обчислення 3614 грн., як чистої суми зобов'язань товариства по сплаті до бюджету податку на додану вартість за підсумками поточного звітного періоду з позитивним значенням, відобразивши цю суму в колонці Б рядка 18 розділу 3, що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету, на суму безпідставно завищеного податкового кредиту - 4791 грн.,

- у графі 17 колонки Б розділу 2 «усього податкового кредиту» податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» за жовтень 2014 року вказала завідомо неправдиві відомості про суму податкового кредиту цього підприємства у розмірі 530 361 грн, завищивши при цьому суму податкового кредиту на 273 126 грн. Одночасно, ОСОБА_2 у вказаній податковій декларації умисно зазначила неправдиві відомості про самостійне обчислення 8076 грн., як чистої суми зобов'язань товариства по сплаті до бюджету податку на додану вартість за підсумками поточного звітного періоду з позитивним значенням, відобразивши цю суму в колонці Б рядка 18 розділу 3, що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету, на суму безпідставно завищеного податкового кредиту - 273 126 грн.

Крім того, ОСОБА_2, продовжуючи свій злочинний намір, у період з січня по лютий 2015 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3, виготовила та склала первинні бухгалтерські документи про нібито проведені фінансово-господарські операції між ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» та підпорядкованим їй фіктивним підприємством ТОВ «Вугілляпром» на суму 4 158 560,52 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 693 093,43 грн., а саме:

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 28.02.2015 № ОУ-28021 про надання ТОВ «Вугілляпром» у січні - лютому 2015 року транспортно-експедиційних послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг по акту складає 3 170 361,60 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 528 393,60 грн.;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 28.02.2015 № ОУ-28021 про надання ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року транспортно-експедиційних послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг по акту складає 449517,40 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 74919,57 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-40 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 19151,92 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 3191,99 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-42 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 25948,00 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 4324,67 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-42 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 32514,35 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 5419,06 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-38 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 39432 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 6572 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-45 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 40143,36 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 6690,56 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-37 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 42960,91 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 7160,15 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-44 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 49464 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 8244 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-36 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 61710 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 10285 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-46 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 66135 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 11022,60 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-39 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 72831,44 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 12138,57 грн.;

-видаткова накладна від 28.02.2015 № РН-041 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 88389,94 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 14731,66 грн.

При цьому, ОСОБА_2 усвідомлювала, що вказані нею у вищезазначених первинних бухгалтерських документах відомості, які є офіційними документами та вимоги до яких передбачені ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 року, про нібито проведені фінансово-господарські операції між ТОВ «Вугілляпром» та ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» не відповідають дійсності, а ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» фактично не отримувало ніяких товарів та послуг від ТОВ «Вугілляпром».

Продовжуючи діяти відповідно до свого злочинного наміру, ОСОБА_2 у період з січня по лютий 2015 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3, склала та зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних відповідні податкові накладні, які є офіційними документами і форма яких затверджена наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 року № 957, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 року за № 1235/26012, до яких внесла завідомо неправдиві відомості про виникнення податкових зобов'язань внаслідок вищезазначених нібито проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» та ТОВ «Вугілляпром» на суму 4 158 560,52 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 693 093,43 грн., а саме:

- податкова накладна від 30.01.2015 № 4 про проведення передоплати за надання ТОВ «Вугілляпром» у січні - лютому 2015 року транспортно-експедиційних послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг складає 449517,40 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 74919,57 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 47 про надання ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року транспортно-експедиційних послуг підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість наданих послуг складає 449517,40 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 74919,57 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 40 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 19151,92 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 3191,99 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 42 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 25948,00 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 4324,67 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 42 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 32514,35 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 5419,06 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 38 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 39432 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 6572 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 45 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 40143,36 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 6690,56 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 37 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 42960,91 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 7160,15 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 44 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 49464 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 8244 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 36 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 61710 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 10285 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 46 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 66135 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 11022,60 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 39 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 72831,44 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 12138,57 грн.;

- податкова накладна від 28.02.2015 № 041 про поставку ТОВ «Вугілляпром» у лютому 2015 року товарно-матеріальних цінностей підприємству ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ». Вартість товару складає 88389,94 грн., у тому числі з сумою податку на додану вартість - 14731,66 грн.

При цьому, ОСОБА_2, діючи відповідно до свого злочинного наміру, у період з січня по лютий 2015 року, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_3, усвідомлюючи, що відсутність реально вчинених господарських операцій між ТОВ «Вугілляпром» та ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» та, як наслідок, юридична дефектність відповідних первинних документів не дозволяє формувати дані податкового обліку учасникам цих операцій, створила та подала до ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, яка розташована за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, офіційні документи - податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» за січень та лютий 2015 року, в яких, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, умисно незаконно відобразила завідомо неправдиві відомості, а саме:

- у графі 17 колонки Б розділу 2 «усього податкового кредиту» податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» за січень 2015 року вказала завідомо неправдиві відомості про суму податкового кредиту цього підприємства у розмірі 2 310 012 грн., завищивши при цьому суму податкового кредиту на 483059 грн. Одночасно, ОСОБА_2 у вказаній податковій декларації умисно зазначила неправдиві відомості про самостійне обчислення 36395 грн., як чистої суми зобов'язань товариства по сплаті до бюджету податку на додану вартість за підсумками поточного звітного періоду з позитивним значенням, відобразивши цю суму в колонці Б рядка 18 розділу 3, що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету, на суму безпідставно завищеного податкового кредиту - 483059 грн.,

- у графі 17 колонки Б розділу 2 «усього податкового кредиту» податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ІНТЕРТЕХТОРГ» за лютий 2015 року вказала завідомо неправдиві відомості про суму податкового кредиту цього підприємства у розмірі 1 047 291 грн, завищивши при цьому суму податкового кредиту на 210035 грн. Одночасно, ОСОБА_2 у вказаній податковій декларації умисно зазначила неправдиві відомості про самостійне обчислення 18253 грн., як чистої суми зобов'язань товариства по сплаті до бюджету податку на додану вартість за підсумками поточного звітного періоду з позитивним значенням, відобразивши цю суму в колонці Б рядка 18 розділу 3, що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету, на суму безпідставно завищеного податкового кредиту - 210035 грн.

Відповідно до акту, виданого ГУ ДФС у Харківській області від 24.02.2016 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інтертехторг», податковий номер 35773316 з питань дотримання вимог податкового законодавства при відображенні в податковому обліку фінансово-господарських операцій з платниками податків ПП «Машсервіс-Локомотив», податковий номер 34792186 та ТОВ «Вугілляпром» податковий номер 39231071 за період з 01.01.2014 по 28.02.2015», в результаті перевірки цього підприємства встановлено порушення ОСОБА_2 вищевказаних вимог законодавства, виявлено та підтверджено ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 974 645 грн., а також донараховано вказану суму як податкове зобов'язання підприємства.

У результаті вищевказаних незаконних дій, ОСОБА_2, займаючи одночасно посаду директора і головного бухгалтера ТОВ «Інтертехторг», будучи службовою особою вказаного підприємства, умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість: у вересні 2014 на суму - 3634 грн., у жовтні 2014 на суму - 4791 грн, у листопаді 2014 на суму - 273126 грн., у січні 2015 на суму - 483059 грн., у лютому 2015 на суму - 210035 грн., а також склала та подала до ДПІ підроблені податкові декларації, які є офіційними документами, форма яких затверджена наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 року № 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14.10.2014 року за № 12367/26044, а також завідомо неправдивих даних, вказаних в цих деклараціях, в результаті чого до державного бюджету фактично не надійшли кошти в сумі 974 645 грн., що більш ніж в тисячу раз перевищує установлений на той час законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах, що спричинило тяжкі наслідки.

Дії обвинуваченої ОСОБА_2 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ч. 1 ст. 212 КК України як умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що привело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ч. 2 ст. 366 КК України як службове підроблення, тобто складання та видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.

11 травня 2016 року між обвинуваченою ОСОБА_2 та прокурором укладено угоду про визнання винуватості. Згідно з даною угодою ОСОБА_2 беззастережно та у повному обсязі визнає свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України та зобов'язується відшкодувати до бюджету заподіяну державі матеріальну шкоду в сумі 974 645 грн. у повному обсязі упродовж 2 (двох) місяців після затвердження даної угоди та ухвалення обвинувального вироку шляхом внесення грошових коштів єдиним платежем на рахунок Центральної об'єднаної Державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області (61166, м. Харків, проспект Науки, 9, код ЄДРПОУ 39859805) із наданням копій відповідної квитанції до суду та прокуратури, та визнає, що решта арештованих грошових коштів підлягають зверненню в дохід держави в порядку спеціальної конфіскації, як кошти, здобуті внаслідок вчинення протиправної діяльності.

Сторони, враховуючи співпрацю обвинуваченої ОСОБА_2 зі стороною обвинувачення у ході кримінального провадження, беззастережне визнання обвинуваченою своєї винуватості у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень, зобов'язання відшкодувати до бюджету заподіяну державі матеріальну шкоду в сумі 974 645 грн., наявність пом'якшуючих покарання обставин, ступінь тяжкості вчинених злочинів та особу і стан здоров'я обвинуваченої, сприяння органу досудового розслідування у викритті інших членів групи, у тому числі які перебували у розшуку та у викритті суб'єктів підприємницької діяльності, які проводили діяльність, пов'язану із ухиленням від сплати податків, а також викритті злочину, вчиненого працівниками правоохоронних органів, з урахуванням положень ст.ст. 50, 53, 65, 66, 69 КК України, узгодили покарання:

- за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, у виді штрафу в розмірі п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян (85 000,00 грн.).

- за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у виді штрафу в розмірі двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян (34 000,00 грн.).

- за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України до основного покарання та ч. 2 ст. 69 КК України до додаткового обов'язкового покарання у виді позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю - у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік 4 (чотири) місяці, зі штрафом у розмірі семисот п'ятдесяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян (12 750,00 грн.), без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

Відповідно до ст.ст. 70, 72 КК України сторони погодили остаточне покарання ОСОБА_2 призначити шляхом повного складання призначених покарань, тобто позбавлення волі на строк 1 (один) рік 4 (чотири) місяці зі штрафом у розмірі семи тисяч семисот п'ятдесяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян (131 750,00 грн.), без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до вимог ст. 468 КПК України, у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно вимог ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Відповідно до ст. 12 КК України злочини, у вчиненні яких обвинувачена визнала себе винуватою, відносяться до злочинів невеликої та середньої тяжкості, тобто підпадає під дію ч. 4 ст. 469 КПК України.

Судом встановлено, що обвинувачена ОСОБА_2 цілком розуміє положення п. 4, ч. 5 ст. 474 КПК України, що укладання угоди є добровільним, умови угоди не суперечать вимогам КПК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачена ОСОБА_2 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Суд вважає, що узгоджене сторонами покарання відповідає вимогам ст.ст. 50, 65 КК України. При цьому судом враховується, що обвинувачена ОСОБА_2 щиро розкаялася у вчиненні кримінальних правопорушень та беззастережно визнала свою винуватість. Крім того, обвинувачена сприяла органу досудового розслідування у викритті інших членів групи, у тому числі які перебували у розшуку та у викритті суб'єктів підприємницької діяльності, які проводили діяльність, пов'язану із ухиленням від сплати податків, а також викритті злочину, вчиненого працівниками правоохоронних органів. Також судом враховується стан здоров»я обвинуваченої, той факт, що перебуваючи під вартою, вона перенесла складну хірургічну операцію та потребує подальшого лікування. Враховуючи, що всі ці обставини пом'якшують покарання та суттєво знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, суд вважає за можливе призначити обвинуваченій ОСОБА_2 покарання відповідно до ст. 69 КК України нижче від найнижчої межі, встановленої санкцією частини 2 статті 366 КК України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_3 про визнання винуватості та призначення покарання, зазначеного у вказаній угоді.

Крім того, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 72 КК України суд вважає за необхідне зарахувати обвинуваченій ОСОБА_38 у строк відбування покарання час попереднього ув'язнення з розрахунку один день попереднього ув'язнення за два дні позбавлення волі.

Питання щодо речових доказів вирішити відповідно до ст. 100 КПК України, а саме гроші, документи та інше майно, яке було вилучено під час проведення обшуків та в подальшому визнано речовими доказами, суд вважає за необхідне повернути їх законним володільцям, а саме ТОВ «Агропром», ОСОБА_39 та ОСОБА_36, оскільки вказані особи не є підозрюваними або обвинуваченими.

Грошові кошти в розмірі 1 246 190 грн, які були вилучені у ОСОБА_40, постановою слідчого було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, тому суд позбавлений можливості розглянути клопотання вказаної особи у відповідності до вимог ч. 1 ст. 174 КПК України, у зв'язку із чим воно підлягає залишенню без розгляду.

Однак враховуючи, що ОСОБА_40 вважає себе власником вищезазначених грошових кошів, а обвинувачена ОСОБА_2 поясила судові, що вказані грошові кошти здобуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення, суд вважає за необхідне роз'яснити ОСОБА_40 право на вирішення спору про належність грошових коштів, які за думкою заявника, підлягають поверненню йому, в порядку цивільного судочинства у відповідності до вимог п. 10 ст. 100 КПК України.

Крім того, суд вважає за необхідне повернути власникам майно, на яке було накладено арешт під час здійснення досудового розслідування на підставі ухвал слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 04 вересня 2015 року та 14 грудня 2015 року.

Процесуальні витрати на залучення експертів відсутні, питання щодо відшкодування завданої державі шкоди погоджено сторонами кримінального провадження в угоді про визнання винуватості.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 469, 475 КПК України, суд

З А С У Д И В :

Угоду від 11 травня 2016 року між прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу Військової прокуратури сил антитерористичної операції майором юстиції Зеленським А.О. та обвинуваченою ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42016051110000032 від 24 лютого 2016 року про визнання винуватості за ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України - затвердити.

Визнати ОСОБА_2 винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України та призначити їй покарання:

за ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85 000,00 грн.,

за ч. 1 ст. 212 КК України у виді штрафу в розмірі двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 34 000,00 грн.,

за ч. 2 ст. 366 КК України, із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України до основного покарання та ч. 2 ст. 69 КК України до додаткового обов'язкового покарання у виді позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю - у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік 4 (чотири) місяці, зі штрафом у розмірі семисот п'ятдесяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 12 750,00 грн, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст. ст. 70, 72 КК України шляхом повного складання призначених покарань остаточно ОСОБА_2 призначити 1 (один) рік 4 (чотири) місяці позбавлення волі, зі штрафом у розмірі семи тисяч семисот п'ятдесяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 131 750,00 грн., без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

Строк відбування покарання ОСОБА_2 обчислювати з 28 серпня 2015 року, тобто з моменту її фактичного затримання згідно протоколу про затримання особи.

Зарахувати обвинуваченій ОСОБА_2 у строк відбування покарання час попереднього ув'язнення, а саме з моменту затримання з 28 серпня 2015 року по 20 травня 2016 року у відповідності до вимог ч. 5 ст. 72 КК України з розрахунку один день попереднього ув"язнення за два дні позбавлення волі.

Звільнити ОСОБА_2 з-під варти негайно в залі судового засідання у зв"язку з повним відбуттям призначеного судом покарання у вигляді одного року та чотирьох місяців позбавлення волі.

Речові докази по справі : бухгалтерські документи, вилучені під час огляду приміщень корпусу Г-2 першого поверху будинку АДРЕСА_4 : папка типу скорозшивач зеленого кольору з документами на 443 арк., папка типу скорозшивач зеленого кольору з документами на 215 арк., папка типу скорозшивач рожевого кольору з документами на 560 арк., папка типу скорозшивач рожевого кольору з документами на 234 арк., папка з документами на 117 арк., папка для паперів з документами 238 арк., папка типу скорозшивач фіолетового кольору з документами на 151 арк., папка типу скорозшивач чорного кольору з документами на 509 арк., папка для паперу з 518 арк., папка типу скорозшивач зеленого кольору з документами на 613 арк., папка для паперів з документами у кількості 34 шт., папка для паперів з документами у кількості 122 арк., папка типу скорозшивач з документами на 7 арк., папка типу скорозшивач з документами на 6 арк., папка з документами на 96 арк., папка типу скорозшивач з документами на 159 арк., папка з документами на 117 арк., папка для паперів з документами на 17 арк., папка для паперів з документами на 16 арк., папка для паперів з документами на 17 арк., папка для паперів з документами на 196 арк., папка типу скорозшивач чорного кольору з документами на 54 арк., папка для паперів з документами на 7 арк., папка для паперів з документами на 8 арк., папка для паперів з документами на 18 арк., папка для паперів з документами на 6 арк., папка для паперів з документами на 3 арк., папка для паперів з документами на 168 арк., папка для паперів з документами на 23 арк., папка для паперів з документами на 18 папка для паперів з документами на 776 арк., арк., папка для паперів з документами на 927 арк., папка для паперів з документами на 127 арк., папка для паперів з документами на 1657 арк., папка для паперів з документами на 775 арк., папка для паперів з документами на 1558 арк., папка для паперів з документами на 1204 арк., папка для паперів з документами на 1099 арк., папка для паперів з документами на 1904 арк., папка для паперів з документами на 1123 арк., поліетиленовий пакет від сім-карти з номером НОМЕР_29, два пусті пакети "Нова Пошта" № 59000118711303 та № 5900018298452, три пусті пакети "Нова Пошта", які зберігаються у військовій прокуратурі сил антитерористичної операції передати в ГУ ДФС України в Харківській області;

- три пластикові банківських картки банку «ПриватБанк» з номерами НОМЕР_30, НОМЕР_31, НОМЕР_32; одну пластикову банківську картку банку «Сбербанк Росії» номер НОМЕР_33; одну пластикову банківську картку банку «Укргазбанк» номер НОМЕР_34; три пластикові банківські картки банку «Укрсиббанк» з номерами НОМЕР_35, НОМЕР_36, НОМЕР_37; п'ять пластикових карток на отримання скидок; лист формату А4 із схемою та на написами кульковою ручкою на іншому боці; лист фіолетового кольору із написами кульковою ручкою схожими но номери поштових відправлень; картка TravelSIM; електронний планшет iPad 16gb A1430 IMEI: НОМЕР_38, у чохлі чорного кольору; мобільний телефон iPhone A1533 IMEI: НОМЕР_39, з дефектом на задній кришці, у чохлі рожевого кольору; мобільний телефон Samsung Duos чорного кольору; три пластикові картки зі скидками та одна візитна картка повернути ОСОБА_5;

- пластикову банківську картку банку «ПриватБанк» з номером НОМЕР_40; пластикову банківську картку банку «Укрсиббанк» з номером НОМЕР_41; пластикову банківську картку банку «Ощадбанк» з номером НОМЕР_42; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_43; ключі від автомобілю Chevrolet Lacetti, д.р.н. НОМЕР_44; мобільний телефон iPhone IMEI: НОМЕР_45 з сім карткою оператора «МТС» абонентський номер НОМЕР_46; блокнот з особистими записами з обкладинкою сірого кольору; документи на автомобіль IVECO 35912, д.н.з. НОМЕР_47 на 6 арк.; ключі від автомобілю IVECO 35912, д.н.з. НОМЕР_47; рахунок-фактура номер 0000000006 від 27.08.2015 на 1 арк.; ноутбук Lenovo B590 model: 20206 S\N: WB11460629 з зарядним пристроєм чорного кольору; фотокопії бухгалтерських документів на 392 арк.; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_48 на автомобіль Mercedes Benz ML 350 д.н.з. НОМЕР_49 та ключі з логотипом Mercedes Benz; оріганили та фотокопії бухгалтерських документів на 65 арк.; корінець квитанції за отримання відомостей з ЕДР дві шт.; копія довідки про присвоєння ІПН ОСОБА_36 на 1 арк.; картка пам'яті «microSD HC» 4gb одна шт.; фотокопія свідоцтва про реєстрацію ТЗ серії НОМЕР_50 на автомобіль Opel Combo д.н.з. НОМЕР_51 на ім'я ОСОБА_42; мобільний телефон Samsung Duos А7 IMEI: НОМЕР_52 з картою мобільного оператору «Лайф» та IMEI: НОМЕР_53 з картою мобільного оператору «Київстар» абонетський номер НОМЕР_54 S/N НОМЕР_55; експрес накладна «Нова пошта» номер 59998018804125; лист з записами на зворотному боці «Заказ наряду 1500813.08.15»; конверт з сім карткою мобільного оператора МТС НОМЕР_56, пластикова картка «Ощадбанк» НОМЕР_57 на ім'я ОСОБА_43, картка пам'яті Goodrom twistek 32Gb, картка пам'яті чорно-червоного кольору, три аркуші паперу з номерами телефонів та pin-кодами, сім-картка «МТС», планшетний комп'ютер Ipad А1475 s/n: dmpl02yug4yg, блокнот із записами в обкладинці темно-синього кольору «Велтон-телеком», оптичний диск FK4-2581-01(d2602), конверт з сім-карткою мобільного оператора «МТС» НОМЕР_58, конверт «МТС» з написом «ОСОБА_44», конверти «МТС» НОМЕР_59, НОМЕР_60, НОМЕР_61, НОМЕР_62, НОМЕР_63, НОМЕР_64, НОМЕР_65, НОМЕР_66, НОМЕР_67, НОМЕР_68, НОМЕР_69, НОМЕР_70, конверти «Лайф» НОМЕР_71, НОМЕР_72, НОМЕР_73, НОМЕР_74, НОМЕР_75, НОМЕР_76, конверти від сім-карток «Київстар» НОМЕР_77, НОМЕР_78, НОМЕР_79, НОМЕР_80, НОМЕР_81, НОМЕР_82, НОМЕР_83, НОМЕР_84, конверт з під сім-картки «Лайф» НОМЕР_85, мобільний телефон Nokia №80 з наклейкою «Гермес14neks НОМЕР_5», мобільний телефон Nokia з наклейкою «ОСОБА_69 НОМЕР_6 ТОВ «Ютер ООО», ТОВ «КАРАТ», мобільний телефон Nokia з наклейкою «Чайник ЛТО НОМЕР_7», моб. телефон «Nokia» з наклейкою «Форум-Трейд НОМЕР_8», мобільний телефон «Nokia» з наклейкою «ТОВ Східна група Сателіт» НОМЕР_9 ПП «ВКК»АЛТАН», мобільний телефон Nokia з наклейкою «Генезіс НОМЕР_10», мобільний телефон «Nokia» з наклейкою Велес ТОВ «Дужов» Чикаго-Трейд НОМЕР_11, папка з документами на 56 арк., блокнот з записами в обкладинці сірого кольору, договір «О съеме квартиры» від 14.02.2015 року (АДРЕСА_2) на 3 арк., фінансово-господарські документи на 366 арк., 50 чекових книжок, пластикові картки «Укрсиббанк» НОМЕР_86, НОМЕР_87, НОМЕР_88, НОМЕР_89, НОМЕР_90, НОМЕР_91, НОМЕР_92, НОМЕР_93, НОМЕР_94, НОМЕР_95, НОМЕР_96, НОМЕР_97, НОМЕР_98, НОМЕР_99, НОМЕР_100, НОМЕР_101, НОМЕР_102, банківські паперові пломби для грошових купюр у кількості 61 шт., пластикові картки Credit Dnepr Bank № НОМЕР_104, НОМЕР_105, пластикові картки «ПриватБанк» НОМЕР_106, НОМЕР_108, НОМЕР_107, НОМЕР_109, НОМЕР_110, НОМЕР_111, НОМЕР_112, пластикові картки «Альфа-Банк» № НОМЕР_113, НОМЕР_114, НОМЕР_115, НОМЕР_116, пластикові картки «Енерго Банк» НОМЕР_117, НОМЕР_118, НОМЕР_119, пластикова картка «Ukr Exim Bank» НОМЕР_120, пластикові картки «Банк Михайлівський» НОМЕР_121, НОМЕР_122, пластикова картка «Pivdennyj» НОМЕР_123, пластикові картки «Укрсиббанк» НОМЕР_124, НОМЕР_125, НОМЕР_126, НОМЕР_127, НОМЕР_128, НОМЕР_129, НОМЕР_130, НОМЕР_131, НОМЕР_132, НОМЕР_133, НОМЕР_134, НОМЕР_135, пластикові картки «Uni Credit Card» НОМЕР_136, НОМЕР_137, НОМЕР_138, НОМЕР_139, НОМЕР_140, НОМЕР_141, НОМЕР_142, НОМЕР_143, пластикові картки «Укрсиббанк» НОМЕР_144, НОМЕР_145, НОМЕР_146, НОМЕР_147, договір купівлі-продажу № 130514 від 08.01.2015 з додатками на 9 арк., чернові записи на 14 арк., записи чернові на 17 арк., ключ від автомобіля IVECO, моб.телефон «Nokia» RM969 imei: НОМЕР_148 та НОМЕР_149 сім-карткою «Київстар», квітанція від 05.05.15 на 1 арк., конверт «МТС» НОМЕР_150, 1 блокнот з кольоровою обкладинкою, картка пам'яті «Maxell SD 15 GB», картка пам'яті «Transcеnd SDHC 32gb», картка пам'яті «Transcеnd 8 gb» чорного кольору, пластикова картка «ПриватБанк» НОМЕР_151, чотири конверти «Укрссибанк» на ім'я ОСОБА_36 та два конверти «Укрсиббанк» на ім'я ОСОБА_45, блокнот із записами в обкладинці коричневого кольору, фінансово-господарські документи на 56 арк., фінансово-господарські документи на 366 арк., - повернути ОСОБА_36;

- банківські виписки ТОВ «Агропром» на 17 арк.; товарні чеки на 2 арк.; копія свідоцтва платника податку серії А номер 860034 на 1 арк.; рахунок-фактура номер 2808040 на 1 арк.; видаткова накладна номер 2808108 від 28.08.2015 на 1 арк.; фотокопії бухгалтерських документів 42 арк.; фотокопії бухгалтерських документів на 64 арк.; довіреність на ТОВ «Агропром» на 1 арк. 1 печатка ТОВ «Агропром» та бухгалтерські документи та 171 аркуші, чекова книжка ТОВ «Агропром» фінансово-господарські документи на 764 арк. - повернути ТОВ "Агропром";

- папка чорного кольору з написом чорного кольору «Антан» у якій знаходиться документи ПП «Алтан» на 28 арк., папка фіолетового кольору у які містяться у якій містяться установчі та звітні документи «Укрбудгруп» на 137 арк., синя папка з написом «Хобит» у якій містяться установчі документи, договори на 218 арк., папка фіолетового кольору з установчими документами , договорами на 291 арк., папка зеленого кольору з надписом «УКРИМПЕКС ГРУПП» на 194 арк., папка червоного кольору з установчими документами на 47 арк., жовта папка з установчими документами на 40 арк., папка синього кольоу з написом «Спарта ВК» з установчими документами у кількості 32 арк., папка зеленого кольору з написом «Солід ЮД» на 47 арк., чорна папка з написом «Киастер» з установчими документами на 45 арк., чорна папка з написом ТОВ «Східна група Сателіт» на 37 арк., папка червоного кольору з написом «Корвуд Х» з установчими документами на 35 арк., папка сірого кольору з написом «Хайтинг ЛТД» з установчими документами на 27 арк., папка темного кольору з написом «Галіонікс» документами на 37 арк., папка зеленого кольору з написом «Барселона 88» з установчими документами на 30 арк., папка сірого кольору з написом «Віоліт» з документами на 54 арк., папка зеленого кольору з установчими документами з написом «Аризона» на 29 арк., папка жовтого кольору з написом «Лутинвест» з установчими документами на 239 арк., папка зеленого кольору з написом «Вібмакс» з установчими документамина 38 арк., папка чорного кольору з написом «Валуйское» з установчими документами на 100 арк., папка бірюзового кольору з установчими документами «ПП Вібмакс» на 38 арк., папка жовтого кольору з копіями паспортів громадян України та ІПН кодами на 264 арк., зелена папка, у якій містяться записи виконані чорнильною ручкою, договори, копії паспортів громадян України на 129 арк., червона папка з написом «Шельф» з установчими документами на 82 арк., папка червоного кольору з написом «ПП» ИСТ-ОЙЛ Луганськ» з установчими документами на 11 арк., папка синього кольору з написом «Генефис» з документами на 120 арк., папка рожевого кольору з написом «ТОВ Карат-С Груп» з установчими документами на46 арк., папка сірого кольору на якій міститься напис ТОВ «Вугілляпром» Статутні документи з установчими документами у кількості 64 арк., червона папка з написом «ТОВ» Вітем Плюс» статутні документи» з установчими документами на 80 арк., синя папка з написом «ТОВ» Чикаго Трейд з документами на 49 арк., папка чорного кольору з установчими документами на 69 арк., папка червоного кольору з документами на 104 арк., папка синього кольору з написом «ТОВ ВЕЛЕС ЛТД» з документами на 75 арк., папка синього кольору з написом «УТОС» з документами на 100 арк., папка зеленого кольору з написом «ОСОБА_69» з документами на 30 арк., папка чорного кольору з написом «Проминвест» з документами на 261 арк., папка синього кольору з написом «Селена Лайф» з установчими документами на 13 арк., папка сірого кольору з написом «Емпайер» з установчими документами на 65 арк., папка картонна біла з документами на 8 арк., папка картонна біла з установчими документами на 57 арк., папка картонна з документами на 23 арк., папка картонна з установчими документами на 29 арк., папка картонна з документами на 113 арк., папка чорна картонна з документами на 121 арк., документи у поліетиленовому файлі на 49 арк., папка сірого кольору з написом ТОВ ЛІДЕР ПЛЮС» статутні документи» з установчими документами на 144 арк., папка чорного кольору з написом «Слепа» з установчими документами на 69 арк., папка чорного кольору з написом з установчими документами на 28 арк., папка картонна з документами на 180 арк., папка червоного кольору з написом «СтройХим» з документами на 193 арк., папка синього кольору з написом «Ферум Трейд» з установчими документами на 6 арк., папка зеленого кольору з установчими документами на 29 арк., папка картонна з установчими документами на 13 арк., записник з маркуванням «Made in Italy» з чорновими записами на 90 арк., записник з маркуванням «Глобус Банк» з чорновим записоми на 59 арк, папка картонна з установчими документами на 198 арк., папка картонна з установчими документами на 120 арк., папка зеленого кольору з установчими документами на 74 арк., папка сірого кольору з написом «Каментсрой» з установчими документами на 544 арк., папка зеленого кольору з написом «ТОВАПЕК-ХАО» з установчими документами на 52 арк., конверт червоного кольору з маркуваннням «Нова пошта» у якому містяться документи на 72 арк., картонна папка з установчими документами на 57 арк., картонна папка з установчими документами на 152 арк., папка червоного кольору з написом «ТОВ»ЮдПром» з установчими документами на 44 арк., папка чорного кольору з написом «Мега» з установчими документами на 164 арк., записник з чорновими записами кольоровий на 384 арк., папка зеленого кольору з написом «Дулюв» з установчими документами на 85 арк., папка картонна з установчими документами на 205 арк., ноутбук «Asus» з встановленою системою «1:С бухгалтерія», ноутбук «Aser» з встановленою системою «клієнт-банк», печатки у кількості 47 штук: "Вібмакс №39253802", "Генефіс № 31326071", "Торгова фірма "СМ-Груп №35079399", ТзОВ "Східна група "Утос" № 39001750, ТзОВ "Чікаго Трейд № 39643530", ТзОВ "Арізона-А" №39643629, ВПК "Алтан" № 34792156, "Карат - С Груп" № 39432152, "Хобіт" "Хоббіт" № 20164933, ООО "Восток" № 9102024582, ТзОВ "Корвуд-Х" №39320606, "ГРанд-Нік" № 39121570, ТзОВ "Східна група "Емпайер" № 38880050, "Дулюв" №38647528, "Агротехснаб" № 2311178449, ТзОВ "Галіонікс" № 39431101, "Інтер - Ресурс" №39136345, "Торгова компанія "Олрайд" № 38338565, "Азмол - Сервіс" №30877463, "Біларічка" № 30870925, "Східноукраїнська компанія "Мега" № 35025055, "Юддпром" № 38709222, "Форт - Діллер" №38616840, ТзОВ "Мірамікс" № 39431253, ТзОВ "Агро - Холдинг" № 39640481, ТзОВ "Агро-Інвестгруп" № 39640460, ТзОВ "Кластер-2014" № 39372345, "ОСОБА_71" № НОМЕР_14, ТзОВ "Факториал-МС" № 38880066, "Інтертехторг" № 35773316, ТзОВ "Лідербуд Плюс" № 39230993, "Д "Генедоіс" № 31326071, "Стройхимторг ЛТД" № 38475954, ТзОВ "Вітем-Плюс" № 39229125, "Стройхимторг ЛТД" № 38475954, "Валуйське" № 35239669, ТзОВ "Солід-ЮД" № 39308222, "Каментстрой" №38647533, "Істо-Оіл Луганск" № 35156326, "Лутінвест" № 37342544, "Агросоюз" № 31259990, ТзОВ "ХАО-Рембуд-комплект" 39764368, ТзОВ "Східна Група "Сателіт" № 39770518, ТзОВ "Спарта-ВК" № 39308332, ТзОВ "Барселона88" № 39308164, "Інтертехторг" № 35773316, які зберігаються у військовій прокуратурі сил антитерористичної операції передати в ГУ ДФС України в Харківській області,

- папка зеленого кольору, в якій знаходяться установчі документи та фінансово-господарської діяльності «ООО Агротехснаб», ООО «Восток» та інші у кількості 98 арк., чорна папка з написом «СМ-Групп» з установчими документами, договорами на 160 арк., папка чорного кольору з написом «Біла річка» у якій міститься установчі документи на 35 арк., чорна папка з написом «Азмол» з установчими документами на 224 арк, ноутбук марки Pacrard bell, модель № Z5 WTЗ, наутбук «Usus» модель x550c чорного кольору, ноутбук «Acer» Aspiree1-532 чорного кольору , планшет «Asus» чорного кольору, флеш накопичувач чорного кольору, стартовий пакет без сім кртки з маркуванням номеру НОМЕР_154, пластикова картка з маркуванням номеру мобільного оператора «НОМЕР_152», пластикова картка мобільного оператора «Київстар» з сім карткою на якій міститься номер «НОМЕР_153, інтернет модем з виходом USB з маркуванням «ОГО!мобільний», мобільний телефон Sumsung duos на задній кришці якого міститься напис «Макс», чорного кольору, мобільний телефон Nokia на задній кришці якого міститься напис ТОВ «Юддпром» Аризона НОМЕР_15, ноутбук «Packard bell», планшет «Asus», флеш накопичувач чорного кольору, 3 записки з чорновими записами, упаковки пластикові із маркуваннями номерів мобільних операторів, пластикова картка з sim-картою «НОМЕР_153», інтернет модем, мобільні телефони «Samsung» та «Nokia», ноутбук «Samsung» модель NP550P7C-S03RU, банківську карту пластикову з маркуванням «Глобус Банк» НОМЕР_155, банківську пластикову картку «УкрсибБанк» НОМЕР_156, банківську пластикову картку «Глобус Банк» НОМЕР_157, паперовий банківський конверт з друкованим текстом, на якому міститься напис синьою шариковою ручкою «ТОВ УкрбудГруп», паперовий банківський конверт «УкрСиббанк», паперовий банківський конверт з друкованим текстом, на якому зокрема міститься напис виконаний авторучкою "ТОВ АППОЛОН ГРУП", поліетиленовий пакет з документами на 49 аркушах, посвідчення водія серія НОМЕР_158 виданого 05.05.2004 року на імя ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_6, картонне посвідчення червоного кольору з фотокарткою НОМЕР_159 виданого на імя ОСОБА_3, банківська пластикова картка "УкрсибБанк" № НОМЕР_160, банківська пластикова картка "ПриватБанк" № НОМЕР_161, банківська пластикова картка "ПриватБанк" НОМЕР_162, банківська пластикова картка "УкрсибБанк" НОМЕР_163, банківська пластикова картка "Deutsche Bank" НОМЕР_164, банківська пластикова картка "Uni Credit Card" НОМЕР_165, банківська пластикова картка "УкрсибБанк" НОМЕР_166, металевий ключ, на якому міститься маркування "033", електронний ключ НОМЕР_167 на упаковці якого міститься напис "МЕГА", електронний ключ "НОМЕР_168 на упаковці якогомістится прікріплений лист з написом "Аризона", "ОСОБА_72", "Чикаго Трейд", електронний ключ НОМЕР_169 на упаковці якого міститься напис "Азмол-Сервіс", електронний ключ НОМЕР_170 в картонній упаковці з написами нечіткого зображення, електронний ключ НОМЕР_171 на упаковці якого містяться написи, електронний ключ НОМЕР_172 в упаковці з написом "ОСОБА_73", електронний ключ НОМЕР_173 в упаковці з написом нерозбірливим, електронний ключ НОМЕР_174 в упаковці з написом нерозбірливим, електронний ключ НОМЕР_175 в упаковці з написом "Факторіал", електронний ключ № 6806751-5 в упаковці з написом "Солидарность Стен Реал", електронний ключ НОМЕР_176 в упаковці з написом "Алтан", чекові книжки у кількості 66 штук за наступними рахунками: НОМЕР_177, НОМЕР_178, НОМЕР_179, НОМЕР_180, НОМЕР_181, НОМЕР_182, НОМЕР_183, НОМЕР_184, НОМЕР_186, НОМЕР_187, НОМЕР_188, НОМЕР_189, НОМЕР_183, НОМЕР_190, НОМЕР_191, НОМЕР_192, НОМЕР_193, НОМЕР_194, НОМЕР_195, НОМЕР_196, НОМЕР_197, НОМЕР_198, НОМЕР_199, НОМЕР_200, НОМЕР_201, НОМЕР_202, НОМЕР_203, НОМЕР_204, НОМЕР_205, НОМЕР_206, НОМЕР_207, НОМЕР_208, НОМЕР_209, НОМЕР_210, НОМЕР_211, НОМЕР_212, НОМЕР_213, НОМЕР_214, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_215, НОМЕР_216, НОМЕР_217, НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_218, НОМЕР_21, НОМЕР_219, НОМЕР_220, НОМЕР_221, НОМЕР_222, НОМЕР_223, НОМЕР_224, НОМЕР_225, НОМЕР_226, НОМЕР_227, НОМЕР_228, НОМЕР_211, НОМЕР_229 - повернути ОСОБА_2

- планшет Apple iPad serial: DLXLJL8ZF4YH, банківська карта ПАТ "Приват Банк" № НОМЕР_230, договір про відкриття та обслуговування рахунку № 1075976 від 25 травня 2015 року на трьох аркушах, SD Flashкарта об'ємом 2 Gb (SS9AA166738), flash накопичувач "Transcend" 16 Gb USB 2.0 чорного кольору, flash накопичувач "Transcend" 4 Gb чорного кольору, flash накопичувач "RIDATA" червоно-чорного кольору -повернути ОСОБА_5;

- три мобільних телефони : Samsung GT-E1081T IMEI: НОМЕР_231, Nokia model 106 TYPE: RM-908, CODE: НОМЕР_232, Nokia model 106 TYPE: RM-908, мобільні картки НОМЕР_233, НОМЕР_234 - повернути ОСОБА_4;

- водійські права на ОСОБА_6 серії НОМЕР_235, пластикова картка банку «Укрсиббанк» на ім'я ОСОБА_74 НОМЕР_236 до 07/20, технічний паспорт на автомобіль Toyota Land Cruiser Prado на імя ОСОБА_49 серії НОМЕР_237, пластиковий електроно - магнітний пропуск білого кольору НОМЕР_238, пластикова пластинка «Київстар» з наявним номером НОМЕР_239, пластикова пластинка «Київстар» з наявним номером НОМЕР_240, мобільний телефон синього кольору марки «Samsung Duos» IMEI НОМЕР_241, IMEI НОМЕР_242, акумуляторна батарея до телефону «Samsung Duos» AB463446BU 800 AN S\V AACA15DS\1-P, сім картка синього кольору оператора «Київстар», зв'язка ключів у кількості 2-х штук, ключі з маркуванням SIBA 1 штука, 5 аркушів паперу на яких наявні копії ідентифікаційного коду, паспорту, свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу Toyota Land Cruiser Prado, вкладиш обов'язкового страхування зеленого кольору від 25.05.2016 року, спеціальний знак до полісу серії АЕ №3608036, поліс серії АЕ №3608036 на одному аркуші зеленого відтінку, поліетиленовий файл в якому міститься документація страхового полісу та наявна печатка синього відтиску №33 «Страхова компанія - АХА Страхування», автомобіль Toyota Prado, реєстраційний номер НОМЕР_22 - повернути ОСОБА_3;

- мобільний телефон «KENEKSI» чорного кольору IMEI 1: НОМЕР_243, IMEI 2: НОМЕР_244 із карткою мобільного оператора «Life», мобільний телефон «ЛЕКИ» IMEI: НОМЕР_245 із карткою мобільного оператора «Київстар», сигнальний пульт від автомобіля «Toyota» з номером НОМЕР_246, запит заповнений власноручно на 96 арк.-повернути ОСОБА_3;

- документ щодо виїзду до Російської Федерації на ім'я ОСОБА_39, довіреність № 1337, виписана на ім'я ОСОБА_39, ОСОБА_50 та ОСОБА_51 щодо права розпорядження автомобілем марки Volkswagen Passat ДНЗ НОМЕР_247, візитна картка з написом Банк «Фінанси та кредит», заступник керуючого ОСОБА_53, платіжне доручення № 29948906 на суму 35 грн., квитанція № 29948841 на суму 95 грн., відпускне посвідчення, видане ОСОБА_54, копія паспорту громадянина України ОСОБА_55 на 2 арк., квитанція № 12110073 щодо сплати ОСОБА_56 коштів у розмірі 35685 грн., візитна картка з написом Укрсиббанк, начальник відділення ОСОБА_57, візитна картка з написом Unicredit Bank, начальник відділення ОСОБА_58 та написом синьою ручкою НОМЕР_24, заява-договір, № 26201000148483 щодо банківського обслуговування AT Сбербанк Росії на ім'я ОСОБА_59, квитанція № 29949082 на суму 40,42 грн., заява на видачу готівки № 29949081 на суму 10000 російських рублів на ім'я ОСОБА_59, лист ТОВ «Ефективні будівельні технології» (код ЄДРПОУ 39944633) від 12.11.2015 № 82/15-1 з мокрою печаткою на 1 арк., в двох примірниках, договір про відступлення права вимоги (без номеру) між ТОВ «Перший бізнес-центр» (код ЄДРПОУ 39869609) та ТОВ «НКФ «Агронафтасервіс» (код ЄДРПОУ 34280302) та ТОВ «Ферум Трейд» з мокрими печатками та підписами директорів на 3 арк., договір № 0110/15 від 01.10.2015 про надання транспортно-експедтиційних послуг між ТОВ «Донатек» (код ЄДРПОУ 39930023) та ТОВ «НКФ «Агронафтасервіс» (код ЄДРПОУ 34280302) з мокрою печаткою на 3 арк., в двох примірниках, акт здачі-прийняття робіт між ТОВ «Донатек» (код ЄДРПОУ 39930023) та ТОВ «НКФ «Агронафтасервіс» (код ЄДРПОУ 34280302) з мокрими печатками на 1 арк. в двох примірниках, планшет Ipad серійний номер № DMQK9F1NF182, нетбук Acer чорного кольору серійний номер LUSC10D1560273A2B41601, нетбук ASUS чорного кольору серійний номер A706AS035960, паперова обгортка для грошей з написом відділення «Харківська регіональна дирекція» № 9 - повернути ОСОБА_39;

- флеш накопичувач марки «Transсеnd» чорного кольору об'ємом 8ГБ -повернути ОСОБА_60;

- 97 купюр номіналом 200 гривень, 6 купюр номіналом 100 гривень вважати повернутими ОСОБА_60, рахунок на оплату №311017, рахунок - замовлення №1/1078260, планшет моделі «AINOL» S/N NOVO8DISCOVERQ1308162007154, мобільний телефон «SAMSUNG DUOS» чорного кольору у чорному чохлі зі шкіри, коробку чорного кольору схожу на зовнішній носій даних S/N WX61AS265477, упаковки від двох сім-карт операторів «МТС» та «Київстар», договір про користування індивідуальним банківським сейфом, записи ручкою на 4-х аркушах повернути ОСОБА_60, предмет схожий на прилад для безшумної стрільби з автомата, 5 магазминів до автомату типу АК -знищити;

- жорсткий диск серійний номер WD 5000AAKX, жорсткий диск серійний номер ND1002FBYS, дві чекові книжки на рахунок НОМЕР_248, трудова книжка на ім'я ОСОБА_61, дві чекові книжки на рахунок НОМЕР_249, чорнові записи зроблені синьою ручкою на аркуші формату А-4, банківська картка «Сбербанку Росії» НОМЕР_250, банківська картка «ПриватБанку» НОМЕР_251, заправ очна картка «Shell» №2101037099, картка пам'яті формату SD синього кольору №А834698729, банківська картка «ПриватБанку» НОМЕР_252, банківська картка «OtpBank» НОМЕР_253, флеш - накопичувач формату micro SD об'ємом 1 Гб, сім картка мобільного оператору «Київстар» із номером НОМЕР_254, флеш - накопичувач помаранчевого кольору марки EDGE, сім карта оператора мобільного зв'язку «UMS» із номером НОМЕР_255, 14 DVD-R диска, 2 компакт диска, 4 печатки фірми «ЕДІКТ», печатка для митних документів фірми «ЕДІКТ», печатка для митних документів фірми «ЕДІКТ», печатка «Ольхович Юлія Вікторівна», печатка «Копія вірна», 9 компакт - дисків, 7 конвертів з дисками, установчі документи фірми ТОВ «ЕДІКТ», свідоцтво №103870, квитанція відносно договорів стосовно ТОВ «ЕДІКТ» та ТОВ «ЕДІКТ-ТРАНС», папка із фіскальними чеками, папка із зеленого кольору з скорозшивачем із написом «Отчеты ООО Эдикт», папка із синього кольору з скорозшивачем із написом «Документы Эдикт - Транс», папка чорного кольору із написом «Документы Эдикт», папка чорного кольору із написом «Договора Эдикт», папка синього кольору із написом «Касса 301 Эдикт июнь 2014», папка синього кольору із написом «Договор Эдикт - Транс», папка червоного кольору із написом «Касса 301 Эдикт Транс июнь 2014», папка чорного кольору із написом «Отчеты 2014 год Эдикт Транс», папка бурого кольору із написами «Зарплата ООО Эдикт 2014 - 2016 год», папка білого кольору із актами виконаних робіт, 2 листи із Банку БТА, 2 файла з чорновими записами, щоденник коричневого кольору із написом ОСОБА_52, коробка білого кольору із написом «Эдикт Транс май, июнь, июль, август 2015 года», коробка синього кольору із написом «Эдикт Транс январь апрель 2015 года, коробка білого кольору із написами «декабрь, сентябрь, октябрь, ноябрь 2014 года» з документами ТОВ «ЕДІКТ Трансу», коробка білого кольору із написом «июнь, июль, август 2014 Эдикт Транс» з документами, коробка синього кольору із написами «Эдикт май - октябрь 2014» із документами, ящик білого кольору з написами «ящик №2 с Акты от перевозчиков», коробка коричневого кольору з написами «Ящик №1 с товарно - транспортными накладными», коробка чорного кольору із написом «Ящик №4» із документами, коробка із документами з написом «Ящик №5», коробка коричневого кольору із документами з написом «Ящик №3», коробка коричневого кольору із документами з написом «Ящик №6», папка чорного кольору із документами з написом «Квитанции налоговой отчетности», папка синього кольору із написом «ООО Эдикт налоговый кредит июнь 2014», папка сірого кольору із написами «Акты сверок», папка жовтого кольору із документами, папка червоного кольору із написом «6852 Єдикт 2014», папка зеленого кольору із написами «Док. на затр.», первична документація ТОВ «ЕДИКТ» та ТОВ «ЕДИКТ Транс», чекова книжка із НОМЕР_257, чекова книжка із розрахунковим номером НОМЕР_256, 2 чекові книжки із розрахунковим номером НОМЕР_258, чекова книжка із розрахунковим номером НОМЕР_259, робочі записи, блокнот зеленого кольору із записами з написом «2015», конверт «Нова Пошта» з доставкою експрес по накладної №59000147525181, ноутбук марки «НР» серійний номер 2CE2371GMD, ноутбук марки «Lenovo» серійний номер UB040811VI, ноутбук марки «Samsung» серійний номер MN33N7S00129V - вважати повернутими ОСОБА_60;

- мобільний телефон марки Sumsung Duos чорного кольору з номерами IMEI1 НОМЕР_260 та IMEI2 НОМЕР_261, мобільний телефон марки Sumsung Duos чорно-сірого кольору з номерами IMEI1 НОМЕР_262 та IMEI2 НОМЕР_263, мобільний телефон марки Apple Iphone 6 чорного кольору в шкіряній обгортці з написом Totu design, мобільний телефон марки Sumsung темно-синього кольору з номером IMEI на корпусі НОМЕР_264, довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру на ім»я ОСОБА_39 № НОМЕР_25, шкіряний гаманець чорного кольору в якому знаходяться банківська картка Приватбанк Gold № НОМЕР_265 строком дії до 12/2018, банківська картка Union Standart Bank № НОМЕР_266 строком дії до 10/2017, банківська картка Укрсиббанк № НОМЕР_267 на ім'я ОСОБА_65 (НОМЕР_26) до 01/2020, банківська картка Укрсиббанк № НОМЕР_268 на ім'я ОСОБА_66 (НОМЕР_27) до 01/2020, банківська картка Приватбанк № НОМЕР_269 строком дії до 04/2018, банківська картка Приватбанк № НОМЕР_270 строком дії до 10/2018, візитна картка з написом Авантбанк ОСОБА_67 начальник Харківської регіональної дирекції, візитна картка з написом Авантбанк Харківська регіональна дирекція та написом синьою ручкою ОСОБА_75 НОМЕР_28 - повернути ОСОБА_39;

- мобільний телефон iPhone 5 ІМЕІ: НОМЕР_271 з Sім-картою мобільного оператору «МТС» абонентський номер НОМЕР_272 - повернути ОСОБА_2,

- грошові кошти у загальній сумі 192 500 грн., вилучені 28 серпня 2015 року під час обшуку автомобіля OPEL Omega, як набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які зберігаються в сейфі кімнати зберігання речових доказів Військової прокуратури сил антитерористичної операції, передати в дохід держави,

- грошові кошти у загальній сумі 582 600 грн., вилучені 28 серпня 2015 року під час обшуку офісного приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3, як набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які зберігаються в сейфі кімнати зберігання речових доказів Військової прокуратури сил антитерористичної операції, передати в дохід держави.

- за рахунок грошових коштів, вилучених 28 серпня 2015 року під час огляду сумки ОСОБА_40 в м. Києві в загальній сумі 1 246 190 грн., які зберігаються в сейфі кімнати зберігання речових доказів Військової прокуратури сил антитерористичної операції, зобов'язати ОСОБА_2 відшкодувати до бюджету заподіяну державі матеріальну шкоду в сумі 974 645 грн. у повному обсязі упродовж 2 (двох) місяців після затвердження даної угоди та ухвалення вироку шляхом внесення грошових коштів єдиним платежем на рахунок Центральної об'єднаної Державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області (61166, м. Харків, проспект Науки, 9, код ЄДРПОУ 39859805) із наданням копій відповідної квитанції до суду та прокуратури; решту грошових коштів передати в дохід держави в порядку спеціальної конфіскації, як коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При здійсненні відшкодування заподіяноі державі шкоди та передачі коштів в дохід держави стосовно речових доказів - грошових кошітв в розмірі 1 246 190 грн, Військовій прокуратурі сил антитероритичної операції врахувати положення п. 10 ст. 100 КПК України щодо наявності спору про належність вказаних грошових коштів.

Майно, на яке було накладено арешт під час здійснення досудового розслідування на підставі ухвал слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 04 вересня 2015 року та 14 грудня 2015 року :

-грошові кошти в сумі 26 грн., вилучені з автомбілю Тойота Прадо, повернути ОСОБА_3,

- грошові кошти 20 купюр по 500 грн., 68 купюр по 500 грн. повернути ОСОБА_39,

-грошові кошти 97 купюр по 200 грн., 6 купюр по 100 грн. вважати повернутими ОСОБА_68,

-грошові кошти 3008 грн. та 282 долари США повернути ОСОБА_39

-грошові кошти 10 купюр по 500 грн., 6 купюр по 200 грн., 4 купюри по 50 грн., 2 купюри по 20 грн., 1 купюру - 5 грн., 1 купюру - 1 грн., 10 купюр по 100 доларів США повернути ОСОБА_36

- грошові кошти 12 купюр по 100 грн., 1 купюра - 2 грн., 1 купюра - 10 грн., 2 купюри по 20грн., 1 купюра - 1 грн., 50 коп. одною монетою, 100 купюр по 500 грн., 100 купюр по 100 грн., 105 купюр по 200 грн. вважати повернутими ОСОБА_5

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Харківської області через Червонозаводський районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення шляхом поданням апеляційної скарги.

Суддя В.А.Журавель