Ухвала суду № 57796567, 18.05.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1676/16

ун. № 759/6980/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Морозов М.О. при секретарі Самчик І.М., за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Речицької Н.А. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Височин В.В., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 радником юстиції Речицькою Н.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000002 від 16.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

18.05.2016 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора міліції Височин В.В., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 радником юстиції Речицькою Н.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000002 від 16.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме :

-копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно), призначення платежів по рахунку №26000052629175, №26008052631325, №26051052618469, №26005052636936, який належить ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253) за період з 01.01.13 по 11.05.16;

-копії документів на відкриття та обслуговування рахунку №26000052629175, №26008052631325, №26051052618469, №26005052636936, які належать ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253);

-відомості про ІР - адреси з'єднань з банком, по рахунку №26000052629175, №26008052631325, №26051052618469, №26005052636936, наявну в банку інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253) та їх контактні телефони.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100080000002 від 16.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно аналітичного дослідження № 238/16-30/39921752 від 14.12.2015, складеного ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, створив та придбав ряд підприємств, серед яких: ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «Компанія БСВ-МПК» (код ЄДРПОУ 38590131), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "СЕАРА" (код ЄДРПОУ 39870373), ТОВ "ФРОНТАБЛ" (код ЄДРПОУ 39870185), ТОВ "АДРАСАН" (код ЄДРПОУ 39869902), ТОВ "САРТАНА-М" (код ЄДРПОУ 39808038), ТОВ "БОНІТА-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39804735), ТОВ "СІТІЗЕН-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "ОЛАВІ" (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ "АНТЕРО СЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "ОМЕГА РІ" (код ЄДРПОУ 39967430), ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ "ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39822162), ТОВ "СМАРТБІЛД ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ "КОМЬЮНІТІ ПАРТНЕРС" (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ "БРАУН КОНСАЛТІНГ" (код ЄДРПОУ 39973884), які були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253) відкрито рахунок №26000052629175, №26008052631325, №26051052618469, №26005052636936 у Філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649), через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253). Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахункам вказаного підприємства.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253) на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведення розрахунків за придбаний та реалізований товар.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в Філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649) знаходяться документи про відкриття рахунків та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та зробити їх копі), та те, що в разі будь-якого зволікання із зняттям копій будуть створені можливості для їх знищення або переховування, відповідно ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, та ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність».

В судовому засідання прокурор Речицька Н.А. клопотання підтримала.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника Філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649), оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненням прокурора, письмовим клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, доданими до клопотання документами, зокрема, витягами з кримінального провадження №32016100080000002, доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні Філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 320649), адреса: м. Київ, пр. Перемоги,65, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для з'ясування обставин у кримінальному провадженні щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків вищевказаних підприємств, встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення, забезпечення повноти досудового розслідування. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, що стосуються руху коштів по рахунками таких підприємств у їх взаємовідносинах з іншими підприємствами на предмет фіктивності, ухилення від сплати податків, при ситуації неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні наведені підстави щодо тимчасового доступу до речей і документів, та наведені докази у його необхідності.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Оскільки, задовольняється клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, то є законні підстави надати можливість вилучення у банківській установі документів та речей, що вказані у клопотанні, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У відповідності до вимог ст. 164 КПК України зобов'язання розкрити банківську таємницю слід покласти на Філію «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «ПриватБанк», бо тимчасовий доступ до речей і документів стосується саме банківської установи.

Тимчасовий доступ до документів та речей у банківській установі слід надати конкретно слідчому, який проводить слідчі дії, а не особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, в силу вимог діючого кримінального процесуального законодавства України, та коли не вказуються конкретно прізвища, ім'я, по батькові та посади вказаних оперативних співробітників.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Височин Віталія Володимировича задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину Віталію Володимировичу тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації, які знаходяться у володінні Філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649, м. Київ проспект Перемоги, 65, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,30), а саме:

-копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно), призначення платежів по рахунку №26000052629175, №26008052631325, №26051052618469, №26005052636936, який належить ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253) за період з 01.01.13 по 11.05.16;

-копії документів на відкриття та обслуговування рахунку №26000052629175, №26008052631325, №26051052618469, №26005052636936, які належать ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253);

-відомості про ІР - адреси з'єднань з банком, по рахунку №26000052629175, №26008052631325, №26051052618469, №26005052636936, наявну в банку інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253) та їх контактні телефони.

Встановити строк дії ухвали в один місяць з дня постановлення ухвали.

В разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду

міста Києва