Ухвала суду № 57789673, 19.05.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6727/16-к

1-кс/295/2761/16

УХВАЛА

Іменем України

19.05.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районний суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Синюк А.М., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області М.І. Галькевича., розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32016060000000001 старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області М.І. Галькевича, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області І.І. Терновим клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та розпорядження про їх вилучення, в якому зазначено, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Так встановлено, що невстановлені особи, що діяли від імені службових осіб суб'єкта підприємницької діяльності Фермерське господарство «Пустомитівське» (код ЄДР 33424916), в період листопад - грудень 2015 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117668835 грн. сприяли службовим особам ТОВ «Олімп-Оіл» (код ЄДР 39275014), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДР 39693046), ТОВ «Будмонтаж ВК» (код ЄДР 40065519), ТОВ «Оптовик торг плюс» (код ЄДР 40006516), ТОВ «Фортком ЛТД» (код ЄДР 40001455), ТОВ «Афон Компані» (код ЄДР 39439163), ТОВ «Укрспецактив компані» (код ЄДР 39849975), ТОВ «Техімпекс Агро Мет» (код ЄДР 39332454), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДР 38690877), ТОВ «Зарін Груп» (код ЄДР 40156401), ТОВ «Оушен Сістемс» (код ЄДР 40099972), ТОВ «Ладком Інвест» (код ЄДР 39928653), ТОВ «Халкбуд» (код ЄДР 40018301), ТОВ «Будівельна ліга ЛТД» (код ЄДР 39925778), ТОВ «Ком Тех Україна» (код ЄДР 39898210), ТОВ «Інфо Сістем» (код ЄДР 38098629), ТОВ «Ол Медіа» (код ЄДР 40043720), ТОВ «Спрос Плюс» (код ЄДР 39827369), ТОВ «Тех Інвест Буд» (код ЄДР 39565169), ТОВ «Аноксіма» (код ЄДР 39963326), ТОВ «Тренос» (код ЄДР 39963242), ТОВ «Арчібальд» (код ЄДР 39671640), ТОВ «Денса Союз» (код ЄДР 39625531), ТОВ «Бонус Бізнес Груп» (код ЄДР 39879313), ТОВ «Бейра Трейд» (код ЄДР 40042360), ТОВ «Квант Партнер» (код ЄДР 39723630), ТОВ «Маркет Торг» (код ЄДР 39844605), ПП «Ахілес Груп» (код ЄДР 35735333), ТОВ «Світ Ойл Груп» (код ЄДР 39687636), ТОВ «Дніпро Інвест К» (код ЄДР 39917641) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Разом з тим встановлено, що у ФГ «Пустомитівське» відкрито рахунки в банківській установі ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), а саме: №26000240460001 (Українська гривня), та №26044240460001 (Українська гривня).

Так проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» та оглядом вилученого руху коштів по рахунках, встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаним вище СГД перераховано на рахунки ТОВ «Роксон» (код ЄДРПОУ 39932869) та ТОВ "Проторгман" (код 39933223) за призначенням - передоплата за добриво.

Зокрема проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», а саме документів щодо руху коштів ТОВ «Роксон» та ТОВ «Проторгман» в ході огляду встановлено, що в подальшому кошти перераховано на банківський номер рахунку ТОВ " ДОЛАС ТРЕЙД " (код 38885813), а саме на рахунок що відкритий у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355) №26004242840001 (Українська гривня), що вказує на те, що кошти здобуті шляхом незаконної діяльності невстановленими особами перераховуються з рахунку на рахунок різних підприємств що мають ознаки ризикових з подальшою метою зняття їх як готівку.

Так дослідження подальшого руху коштів дасть змогу встановити причетних осіб до незаконної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

У ПАТ КБ "ЄВРОБАНК", зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ "ЄВРОБАНК", де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб що скоїли вищезазначений злочин, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Галькевичу Михайлу Ігоровичу та особам, які діють за дорученням слідчого (постановою), а також старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області Баранівському Дмитру Владиславович, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Хланю Роману Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області Тищику Віталій Олександрович, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області Тисленку Олегу Сергійовичу та заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Стасюку Андрію Васильовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355) а саме:

Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №26004242840001 (Українська гривня), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати,сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26004242840001 (Українська гривня), відкритого у ПАТ КБ "ЄВРОБАНК", а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по рахунках №26004242840001 (Українська гривня), у період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

Протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 18.06.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець