Ухвала суду № 57772902, 18.05.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/5690/16-к

н/п 1-кс/640/4091/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" травня 2016 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., при секретарі Коренєвій В.В., за участю слідчого Темника А.О., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Ю.М. у кримінальному провадженні № 32015220000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.10.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 3, 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 травня 2016 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Ю.М., погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1-го класу Свободою Д.О., по кримінальному провадженню № 32015220000000201 від 13.10.2015, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів в Державній Податковій Інспекції у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, що розташована за адресою: м. Київ, пр. Героїв Сталінграду, 58 , а саме: вилучення оригіналів юридичної справи підприємства ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297; вилучення належним чином завірених всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297, щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; вилучення належним чином завірених копій податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 у період з 01.01.2015 по 21.03.2016, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завірених податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 у період з 31.08.2015 по 21.03.2016, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завіреного реєстру податкових накладних та декларацій поданих з 31.08.2015 по 21.03.2016; вилучення належним чином завіреного додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 у період з 31.08.2015 по 21.03.2016; інформацію про всі наявні рахунки підприємства ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297, а також податкову звітність ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 в електронному вигляді та інформацію про Ай-ПІ адреси, з яких здається податкова звітність зазначеного підприємства.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП України в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.10.2015 за номером 32015220000000201, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1, ст. 191 ч. 3, ст. 191 ч. 5 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато за матеріалами перевірки УКР ГУНП в Харківській області.

Під час досудового розслідування встановлено, що у 2014-2015 роках невстановленими особами без мети здійснення реальної господарської діяльності були створені ТОВ «АСТАРТАК ТРЕЙД» код ЄДРПОУ 39456807 та ТОВ «СУБІТРОН ГРУП» код ЄДРПОУ 39691976, ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297, ТОВ «Детект Інвест» код ЄДРПОУ 39983761, ТОВ «Бархат Груп» код ЄДРПОУ 39977999, які протягом 2014-2015 року займалися фіктивним підприємництвом, а саме здійснювали незаконну діяльність шляхом формування податкової вигоди третім особам, підприємствам реального сектору економіки Харківської області та інших регіонів України, у тому числі ТОВ «Електрон експерт» шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.

Крім того, службові особи ДП «ХКМБ» код ЄДРПОУ 14310299 в період березня - червня 2015 року, шляхом внесення до офіційних документів (декларація з ПДВ, розрахунки), завідомо неправдивих відомостей, з використанням фінансово-господарських документів ТОВ «Електрон експерт» код ЄДРПОУ 37094728, легалізували промислову продукцію на загальну суму 4 788 780, 00 грн., що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету Держави в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ДП «Ізюмський приладобудівний завод» код ЄДРПОУ 30210163 в період з березня по червень 2015 року, зловживаючи службовим становищем, здійснили безпідставне перерахування грошових коштів ДП «Ізюмський приладобудівний завод» в сумі 4 788 780,00 грн. на адресу ТОВ «Електрон експерт» код ЄДРПОУ 37094728 за фіктивними угодами з постачання товарно-матеріальних цінностей, в результаті чого заволоділи майном підприємства в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у володінні Державної Податкової Інспекції у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, що розташована за адресою: м. Київ, пр. Героїв Сталінграду, 58, - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв'язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Державна Податкова Інспекція у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, у володінні якої знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленою про час та місце розгляду клопотання слідчого Фоменко Ю.М.; у судове засідання представник не з'явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника Державної Податкової Інспекції у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим, всупереч вимог ч. 1 ст. 159 та п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, не доведена доцільність та необґрунтована необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів та що саме без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) документів та інформації задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Ю.М. у кримінальному провадженні № 32015220000000201, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.10.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 3, 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції Фоменко Юлії Миколаївні право тимчасового доступу до речей і документів в Державній Податковій Інспекції у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, що розташована за адресою: м. Київ, пр. Героїв Сталінграду, 58, з можливістю їх копіювання, а саме: оригіналів документів юридичної справи підприємства ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297; всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297, щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те, чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 у період з 01.01.2015 по 21.03.2016, з усіма додатками до них; податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 у період з 31.08.2015 по 21.03.2016, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних та декларацій поданих з 31.08.2015 по 21.03.2016; завіреного додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 у період з 31.08.2015 по 21.03.2016; інформацію про всі наявні рахунки підприємства ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297, а також податкову звітність ТОВ «Аванта Сервіс» код ЄДРПОУ 39555297 в електронному вигляді та інформацію про Ай-ПІ адреси, з яких здається податкова звітність зазначеного підприємства.

Зобов'язати Державну Податкову Інспекцію у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції Фоменко Юлії Миколаївні тимчасовий доступ до вищезазначених документів та забезпечити можливість їх копіювання.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 18.06.2016 року.

Роз'яснити Державній Податковій Інспекції у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - К.С.Садовський