Ухвала суду № 57772349, 16.05.2016, Старобільський районний суд Луганської області

16.05.16

ЄУН 431/2144/16-к

Провадження 1-кс/431/472/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступу до речей і документів

16 травня 2016 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області Олійник С.В.,

за участі секретаря Яковенко А.Л.,

з участю прокурора

Старобільської місцевої прокуратури Войтенка А.І.,

ст. слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ

ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130580000007 від 15.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, старшим слідчим СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшим лейтенантом податкової міліції Стрільцовою І.Я. і погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури Войтенко А.І. клопотанняпро надання тимчасового доступу до речей і документів,

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старший лейтенант податкової міліції Стрільцова І.Я звернулась до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016130580000007 від 15.04.2016 року, що кваліфікується за ч. 1 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код ЄДРПОУ 36526682), які протягом листопада-грудня 2015 року на картковий рахунок НОМЕР_2 (МФО банку 300711), який належить фізичній особі ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) перерахували грошові кошти на загальну суму 5 324 459,61 грн., та в порушення податкового законодавства України не відрахувало ПДФО у розмірі 1063,7 тис.грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код ЄДРПОУ 36526682) на картковий рахунок ОСОБА_4 НОМЕР_2 у банку МФО 300711 протягом листопада - грудня 2015 року перераховано грошові кошти на загальну суму 5 324,5 тис.грн. у тому числі у листопаді 2015 року 1 830,4 тис. грн. та у грудні 2015 року 3 494,1 тис. грн., де у платіжних документах у графі «Призначення платежу» вказано «За товар». За даними податкової звітності за формою 1-ДФ наданою ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код ЄДРПОУ 36526682) за 4 квартал 2015 року не наведено інформацію щодо нарахованого/виплаченого доходу за РНОКПП НОМЕР_1 гр. ОСОБА_4 В свою чергу ФОП ОСОБА_4, згідно податкових декларацій не отримувала доходи від здійснення підприємницької діяльності протягом 2013-2015 років. З урахуванням вищевикладеного, відповідно до п. 164.1 ст. 164 Податкового кодексу України, дохід громадянки ОСОБА_4 у розмірі 5 324, 5 тис. грн. повинен бути оподаткований ПДФО податковим агентом - ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт», що до цього часу не відбулось.

З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках зазначених суб'єктів, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у вилученні всіх документів юридичної справи та реєстру руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_4 за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 р.р. Також, згідно рапорту управління оперативного забезпечення на окремих територіях зон АТО ГУ ДФС у Луганській області (вих. №1590/7/12-32-07 від 10.05.2016 р.), встановлено, що ОСОБА_4 має відкритий розрахунковий рахунок НОМЕР_2 у Печерській філії ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), у зв'язку з чим, є підстави вважати, що документи юридичної справи ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_1), у тому числі: картки із зразками печатки та підписів, договори на відкриття рахунку, обслуговування, договори на обслуговування рахунку за програмою «Клієнт-Банк», довіреності на представництво інтересів підприємства в установі банку, інших договорів, додатків до них, та інформація про рух грошових коштів по рахунку НОМЕР_3 відкритому у Печерській філії ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711) за період 01.11.2015 по 31.12.2015 р.р., із вказівкою: дати операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період, у паперовій формі та на електронному носії інформації, прізвищ ім'я по-батькові осіб які вносили грошові кошти на рахунок, які можуть перебувати у володінні Печерській філії ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711). Вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин находження та перерахування грошових коштів по рахунку, а також осіб, які фактично розпоряджалися рахунком. Вказані відомості планується використати як докази. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим. Іншим способом довести ухилення від сплати податків службовими ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код ЄДРПОУ 36526682) при фінансових взаємовідносинах з ОСОБА_4, що свідчать про порушення норм податкового законодавства, окрім як отримати відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом тимчасового доступу з можливістю вилучення вищевказаних документів, неможливо.

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, суддя приходить до наступного.

СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016130580000007 від 15.04.2016 року, що кваліфікується за ч. 1 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код ЄДРПОУ 36526682), які протягом листопада-грудня 2015 року на картковий рахунок НОМЕР_2 (МФО банку 300711), який належить фізичній особі ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) перерахували грошові кошти на загальну суму 5 324 459,61 грн., та в порушення податкового законодавства України не відрахувало ПДФО у розмірі 1063,7 тис.грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код ЄДРПОУ 36526682) на картковий рахунок ОСОБА_4 НОМЕР_2 у банку МФО 300711 протягом листопада - грудня 2015 року перераховано грошові кошти на загальну суму 5 324,5 тис.грн. у тому числі у листопаді 2015 року 1 830,4 тис. грн. та у грудні 2015 року 3 494,1 тис. грн., де у платіжних документах у графі «Призначення платежу» вказано «За товар». За даними податкової звітності за формою 1-ДФ наданою ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код ЄДРПОУ 36526682) за 4 квартал 2015 року не наведено інформацію щодо нарахованого/виплаченого доходу за РНОКПП НОМЕР_1 гр. ОСОБА_4 В свою чергу ФОП ОСОБА_4, згідно податкових декларацій не отримувала доходи від здійснення підприємницької діяльності протягом 2013-2015 років. З урахуванням вищевикладеного, відповідно до п. 164.1 ст. 164 Податкового кодексу України, дохід громадянки ОСОБА_4 у розмірі 5 324, 5 тис. грн. повинен бути оподаткований ПДФО податковим агентом - ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт», що до цього часу не відбулось.

З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках зазначених суб'єктів, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у вилученні всіх документів юридичної справи та реєстру руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_4 за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 р.р.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності і фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта і взаємин з ним або третіми особами при наданні послуг банку і розголошування якої може завдати матеріальної або моральної шкоди клієнтові, є банківською таємницею.

Крім того, у зв'язку з тим, що існує достатньо підстав вважати про наявність загрози зміни або знищення речей та документів, питання про які ставиться у клопотанні, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи, що відомості, які містяться у вищевказаних документах, будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Стрільцової І.Я про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому Стрільцовій Інні Яковлівні, а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ з подальшим вилучення оригіналів документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні Печерській філії ПАТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), а саме:

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку НОМЕР_2 (валюта - українська гривня), що належить ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_1) за період 01.11.2015 по 31.12.2015 р.р., з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах особи, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- платіжних банківських документів, у тому числі платіжних доручень і чеків (довіреностей на отримання грошових коштів по рахунку);

- юридичну справу клієнта ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_1), які містять договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області С.В. Олійник