Ухвала суду № 57770022, 29.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6238/16-к

провадження № 1-кс/201/3805/2016

УХВАЛА

29 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимової О.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

29 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000018 від 16.04.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що cлужбові особи ТОВ "Майєр-ТД" (код 36510452) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподаткування податку на прибуток від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 170 824 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 16.04.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ "Майєр-ТД" (код 36510452) підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» № 1-11/04/2016-до від 11.04.2016 року.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452) веде неспеціалізовану оптову торгівлю харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, службовими особами даного підприємства являються директор ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головний бухгалтер ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2

На даний час службовими особами ТОВ «Майєр ТД» продовжується здійснення незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку у зв'язку з чим, продовжується ненадходження грошових коштів до державного бюджету, що спричиняє шкоду економічним інтересам держави.

Так, відповідно до баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Майєр-ТД» в період 2015 року поставляло товар в адресу підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256), ТОВ «Боната-ТД» (код 39134133), ТОВ «Оптторгсервіс-Трейд» (код 39567522) та іншим підприємствам, чим спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Інтеллегіум» та ТОВ «Боната-ТД» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_5, 1943 р.н., ОСОБА_6, 1961 р.н., які пояснили, що до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та декілька разів підписували документи за грошову винагороду.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Оптторгсервіс-Трейд» (код 39567522) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Кіровоградського міського управління юстиції.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000018, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Максимовій О.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Оптторгсервіс-Трейд» (код 39567522) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Кіровоградського міського управління юстиції.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000018, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой