Ухвала суду № 57769868, 22.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5866/16-к

провадження № 1-кс/201/3601/2016

УХВАЛА

22 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зубко Н.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєвим С.О., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

22 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000001 від 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у липні-грудні 2013 року, в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобов*язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період 2013 року ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.

Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) встановлено, що вказані підприємства мають усі можливі ознаки фіктивності, а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), в 2014 році підприємство ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) та ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄРДПОУ 39361181), в той час, як вказані контрагенти ТОВ «Індустріальні технології» внесені до АІС «СПФ», як суб*єкти фіктивного господарства. Також, в ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), встановлені підконтрольні директору вказаного підприємства - ОСОБА_3 інші підприємства, а саме: ТОВ «Індустраільні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) та ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), податкова звітність яких направлялася до фіскальних органів з однієї і тієї ж ІР-адреси, що й податкова звітність ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495).

Уся вищевказана оперативна інформація та документи податкової звітності усіх вищевказаних підприємств були направлені до незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт», якою 24.09.2015 року проведено незалежне дослідження цих матеріалів та зроблено висновок №112 стосовно того, що в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, підприємством ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) по результатам діяльності у липні-грудні 2013 року не сплачено в бюджет податок на додану вартість в сумі 3 814 577,75 грн.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) має розрахункові рахунки, відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: №26005455006065, 26009001337292.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), що знаходяться у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: обліково-реєстраційної справи ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; роздруківки про рух грошових коштів ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів по рахунках №26005455006065, 26009001337292 (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; усіх без винятку платіжних документів ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; речей та документів, що знаходяться в банківських ячейках (комірках) вказаної банківської установи, доступ до яких мають директор ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) та ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), головний бухгалтер ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), засновник ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), директора та головний бухгалтер ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), директор ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5), засновник ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6), керівник і головний бухгалтер ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7), керівник і головний бухгалтер ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181) ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8), директор ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_9), головний бухгалтер ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10), а саме до первинних бухгалтерських документів усіх вищевказаних підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чернові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності (кошти), отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_9), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10) та їх посібників, як на осіб, причетних до противоправної діяльності, та які можуть знаходитись у вказаних банківських ячейках (комірках) і мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32016040000000001 від 06.01.2016 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040000000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зубко Н.М., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєву С.О., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), що знаходяться у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: обліково-реєстраційної справи ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; роздруківки про рух грошових коштів ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів по рахунках №26005455006065, 26009001337292 (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; усіх без винятку платіжних документів ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; речей та документів, що знаходяться в банківських ячейках (комірках) вказаної банківської установи, доступ до яких мають директор ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) та ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), головний бухгалтер ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), засновник ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), директора та головний бухгалтер ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), директор ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5), засновник ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6), керівник і головний бухгалтер ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7), керівник і головний бухгалтер ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181) ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8), директор ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_9), головний бухгалтер ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046) ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10), а саме до первинних бухгалтерських документів усіх вищевказаних підприємств за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чернові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності (кошти), отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_9), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_10) та їх посібників, як на осіб, причетних до противоправної діяльності, та які можуть знаходитись у вказаних банківських ячейках (комірках) і мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32016040000000001 від 06.01.2016 року.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000001, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой