Ухвала суду № 57769238, 20.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5562/16-к

провадження № 1-кс/201/3379/2016

УХВАЛА

20 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000003 від 21.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Моніторна, буд. 1/Д, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014-2015 років, в порушення вимог ст. 1, п.2 ст. 3, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996-XIV, п.2.15 та п. 2.16 «Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів, «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 543 107,64 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000003 від 21.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) в період 2014-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 543 107,64 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939), ТОВ «Унісон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Доріо Груп» (код ЄДРПОУ 39383383), ТОВ «Реджіо» (код ЄДРПОУ 39571083), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДРПОУ 39296846), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Досудовим розслідуванням встановлено що службові особи ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939) та ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926) не мають відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств. ТОВ «Унісон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Доріо Груп» (код ЄДРПОУ 39383383), ТОВ «Реджіо» (код ЄДРПОУ 39571083), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДРПОУ 39296846) мають ознаки «транзитності».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю у ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889), а саме: оригінали первинних податкових та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) з підприємствами: ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939), ТОВ «Унісон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Доріо Груп» (код ЄДРПОУ 39383383), ТОВ «Реджіо» (код ЄДРПОУ 39571083), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДРПОУ 39296846), які перебувають у володінні ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), завірені печаткою підприємства журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, обороти рахунку №631, картки по вказаним підприємствам, листування, платіжні документи, довіреності на отримання товару, документи складського обороту, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), або використання у господарській діяльності по даним операціям.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000003, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Битяк І.Г., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю у ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889), а саме: оригінали первинних податкових та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) з підприємствами: ТОВ «Мерентал» (код ЄДРПОУ 39516939), ТОВ «Унісон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Доріо Груп» (код ЄДРПОУ 39383383), ТОВ «Реджіо» (код ЄДРПОУ 39571083), ТОВ «Айросс» (код ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Кастрос» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Промі Лайт» (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДРПОУ 39296846), які перебувають у володінні ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (код ЄДРПОУ 33116889) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), завірені печаткою підприємства журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, обороти рахунку №631, картки по вказаним підприємствам, листування, платіжні документи, довіреності на отримання товару, документи складського обороту, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), або використання у господарській діяльності по даним операціям.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000003, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой