Ухвала суду № 57768276, 11.05.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

11.05.2016 Справа №607/3043/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю, а саме до інформації про рух коштів по рахунку № 26007108861001 (980, українська гривня), якими користувалась СПД ФО ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2015 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.03.2016 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації; завірених копій карток із зразками печатки та підписів СПД ФО ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), пов'язаних з користуванням вищевказаним рахунком; оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків СПД ФО ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і інших установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші; оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків, яка перебуває у володінні АТ «ІмексБанк» (МФО - 328384, м.Одеса проспект Гагаріна, 12-а) чи його регіональних відділеннях, в рамках кримінального провадження №32016210000000007 від 29.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення ч.5 ст. 191 та ч.1 ст. 212 КК України,звернувся старший слідчий з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Дацко А.О. клопотання підтримав та просить його задовольнити

Заслухавши пояснення старшого слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.п. 2, 3 ч.3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з витягу ЄРДР, кримінальне провадження №32016210000000007 від 29.01.2016 року здійснюється за фактом того, що службові особи ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277), протягом 2015 року здійснювали реалізацію необлікованої продукції без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 516 774,18 грн. та податку на прибуток на суму 465 096,76 грн., разом в сумі 981 870,94 грн., що є значним розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України та за фактом того, що службові особи Управління освіти і науки Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 26198169) протягом 2014-2015 років в порушення вимог ЗУ «Про здійснення державних закупівель» провели тендерні закупівлі за результатами яких укладено договори з ТОВ «Микулин» (код ЄДРПОУ 31877277) та в подальшому з СПД ФОП ОСОБА_4 на закупівлю продуктів харчування для дошкільних навчальних закладів. Зловживаючи своїм службовим становищем, службові особи ТОВ «Микулин» протягом 2015 року незаконно заволоділи коштами місцевого бюджету в сумі 479 344,03 грн. та в подальшому протягом 2015-2016 років продовжують злочинну діяльність з використанням пов»язаної особи СПД ФОП ОСОБА_5, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

В обґрунтування необхідності вилучення інформації про рух коштів по рахунку № 26007108861001 (980, українська гривня), якими користувалась СПД ФО ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2015 року по 31.03.2016 року та інших банківських документів старший слідчий покликається на те, що за згідно бази даних ДФС України, реалізація м'яса ТзОВ «Микулин» на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_3 в податковій звітності товариством не відображена, основним джерелом доходу ТзОВ «Микулин» протягом липня-грудня 2015 року було здавання в оренду власного майна (забійного пункту (бойні). За інформацією ДП «Агенство з ідентифікації і реєстрації тварин» звіту про рух поголів'я за період з 01.01.2015р. по 04.12.2015р. основним постачальником поголів'я ВРХ та свиней для ТзОВ «Микулин» протягом 2015 року було ПП «Галичина-Агро». В свою чергу ТзОВ «Микулин» відображає в податковій звітності придбання від ПП «Галичина-Агро» поголів'я ВРХ та свиней лише протягом першого півріччя, а протягом другого півріччя 2015 року здійснювало діяльність по виробництву м'яса з необлікованої продукції, яку в подальшому реалізовувало через ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_3 без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, про що свідчать і проведені в період травня-грудня 2015 року лабораторні дослідження м'яса яловичини та свинини виробництва ТОВ «Микулин», яке призначалося для його подальшої реалізації. Крім цього, встановлено, що при проведенні відділом освіти Тернопільської райдержадміністрації тендеру щодо придбання м'яса яловичини та свинини свіжого чи охолодженого, переможцем тендерних торгів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), з якою 13.07.2015 року укладено договір про закупівлю товарів за державні кошти.

Разом з тим, старшим слідчим не обґрунтовано яке значення мають інформація про рух коштів по рахунку № 26007108861001 (980, українська гривня), якими користувалась СПД ФО ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2015 року по 31.03.2016 року та інших банківських документів в рамках даного кримінального провадження №32016210000000007 від 29.01.2016 року, оскільки відомості стосовно СПД ФО ОСОБА_3 не внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, а згідно вимог ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування поза межами кримінального провадження не допускається.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234,235 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області Дацко А.О., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Л.Т. Базан