Ухвала суду № 57767952, 19.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/2965/16-к

(№1-кс/760/5887/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Касіч В. В., погоджене прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України Рихальським В. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000285 від 06.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 32015100110000285 від 06.10.2015р., відносно службових осіб ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної планової перевірки ПАТ «Укртелеком» (код за ЄДРПОУ 21560766) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр. № №632/28-10-42-10/21560766 від 12.06.2015 року, службові особи ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766) та філій, під час проведення фінансово - господарських операцій у період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр., умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 5 981 182 грн.

Згідно акту перевірки встановлено, що Харківська філія ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 25614660) мало взаємовідносини з підприємствами

ТОВ «Електродизель» (код ЄДРПОУ 32949132), ТОВ «ВКП «Точмашдеталь» (код ЄДРПОУ 35876502), ТОВ «РТК «Трейд» (код ЄДРПОУ 34332046),

ПП «Укрпостачання» (код ЄДРПОУ 31785360), ПП Фірма «Сігма - сервіс» (код ЄДРПОУ 24430426), ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс» (код ЄДРПОУ 37461239).

В ході проведення перевірки не підтверджено наявність поставок від підприємств постачальників ТОВ «Електродизель», ТОВ «ВКП «Точмашдиталь» ТОВ «РТК «Трейд», ПП «Укрпостачання», ПП «Сігма-сервіс», що свідчить про те, що правочини Харківської філії ПАТ «Укртелеком» з підприємствами - постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків та не підтверджуються достовірними документами, які складаються в разі фактичного здійснення господарської операції.

Також, згідно акту перевірки встановлено, що Харківською філією ПАТ «Укртелеком» завищено суму витрат, що враховується при визначенні об'єкта оподаткування по взаємовідносинах з ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс».

Виходячи з вищевикладеним, Харківською філією ПАТ «Укртелеком» завищено витрати, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, в період що перевірявся, на загальну суму 5 674 867,66 грн., за період з 2011 по 2014 роки.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що Харківською філія ПАТ «Укртелеком» за період, який перевірявся здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаним підприємством.

09 січня 2016 року на адрес Харківської філії ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 25614660), м. Харків, вул. Іванова, 9, було направлено вимогу № 65/10/28-10-09-02 (у порядку ст. 93 КПК України) щодо надання завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах Харківської філії ПАТ «Укртелеком» з ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс» (код за ЄДРПОУ 37461239), ТОВ «Електродизель» (код за ЄДРПОУ 32949132), ТОВ «ВКП «Точмашдеталь» (код за

ЄДРПОУ 35876502), ТОВ «РТК Трейд» (код за ЄДРПОУ 34332046), ПП «Укрпостачання» (код за ЄДРПОУ 31785360), ПП «Фірма-сервіс» (код за ЄДРПОУ 24430426), за період 2011-2014 рр. Однак на адресу СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників надійшла відповідь на вимогу (в порядку статті 93 КПК України) від Харківської філії ПАТ «Укртелеком», що доступ до інформації здійснюється в порядку, передбаченого главою 15 (ст. ст. 159-165) КПК України, на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово - господарських документів Харківської філії ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 25614660), шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс» (код за ЄДРПОУ 37461239), ТОВ «Електродизель» (код за ЄДРПОУ 32949132), ТОВ «ВКП «Точмашдеталь» (код за ЄДРПОУ 35876502), ТОВ «РТК Трейд» (код за ЄДРПОУ 34332046), ПП «Укрпостачання» (код за ЄДРПОУ 31785360), ПП «Фірма-сервіс» (код за ЄДРПОУ 24430426).

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення почеркознавчих експертиз. Іншим чином отримати оригінали зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.

Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах Харківської філії ПАТ «Укртелеком» по взаємовідносинам з ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс», ТОВ «Електродизель», ТОВ «ВКП «Точмашдеталь», ТОВ «РТК Трейд», ПП «Укрпостачання», ПП «Фірма-сервіс» будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32015100110000285.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно взаємовідносин Харківської філії ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 25614660) з ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс» (код за ЄДРПОУ 37461239), ТОВ «Електродизель» (код за ЄДРПОУ 32949132), ТОВ «ВКП «Точмашдеталь» (код за ЄДРПОУ 35876502), ТОВ «РТК Трейд» (код за ЄДРПОУ 34332046), ПП «Укрпостачання» (код за ЄДРПОУ 31785360), ПП «Фірма-сервіс» (код за ЄДРПОУ 24430426).

В зв'язку із зазначеним, слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу або старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Логвіненку Андрію Миколайовичу на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів. З можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766), яке знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд. 18, що засвідчують взаємовідносини Харківської філії ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 25614660) з підприємствами ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс» (код за ЄДРПОУ 37461239), ТОВ «Електродизель» (код за ЄДРПОУ 32949132), ТОВ «ВКП «Точмашдеталь» (код за ЄДРПОУ 35876502),

ТОВ «РТК Трейд» (код за ЄДРПОУ 34332046), ПП «Укрпостачання» (код за ЄДРПОУ 31785360), ПП «Фірма-сервіс» (код за ЄДРПОУ 24430426) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 рр. а саме:

-всі угоди, договори з відповідними додатками, акти надання послуг укладені між Харківською філією ПАТ «Укртелеком» та ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс», ТОВ «Електродизель», ТОВ «ВКП «Точмашдеталь», ТОВ «РТК Трейд», ПП «Укрпостачання», ПП «Фірма-сервіс»;

-всі первинні документи, які складалися на Харківській філії ПАТ «Укртелеком» за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс», ТОВ «Електродизель», ТОВ «ВКП «Точмашдеталь», ТОВ «РТК Трейд», ПП «Укрпостачання», ПП «Фірма-сервіс», містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-податкові накладні отримані від ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс», ТОВ «Електродизель», ТОВ «ВКП «Точмашдеталь», ТОВ «РТК Трейд», ПП «Укрпостачання», ПП «Фірма-сервіс» та надані Харківською філією

ПАТ «Укртелеком» в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи;

-платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «Аутсорсинг енд менеджмент телеком юнікейшнс», ТОВ «Електродизель», ТОВ «ВКП «Точмашдеталь», ТОВ «РТК Трейд», ПП «Укрпостачання», ПП «Фірма-сервіс» та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.