Ухвала суду № 57766693, 18.05.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 18.05.2016

Справа № 320/2957/16-к

Провадження № 1-кс/320/704/16

2016 рік

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 травня 2016 року м. Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області в складі:

головуючого: слідчого судді Дараган Л.В.

за участю секретаря: Данчук К.В.

за участю слідчого: Овчарова О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду, розташованого в м. Мелітополь Запорізької області, клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Пічугіна О.А. у кримінальному провадженні № 32016080280000010 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Пічугіна О.А. у кримінальному провадженні № 32016080280000010 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивовано тим, що 25 лютого 2016 року було виявлено, що службові особи підприємства ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» протягом 2013 - 2014 років безпідставно сформували податковий кредит по безтоварним операціям, проведеними з такими підприємствами: ТОВ «ТК» Докспецпідряд», ТОВ «Карбон-Інвест», ТОВ «Ремгормашстрой», чим ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4711787 гривень 00 копійок, що є особливо великим розміром.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080280000010, правова кваліфікація правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, 25 лютого 2016 року було виявлено, що службові особи підприємства ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» протягом 2013 року заявляли бюджетне відшкодування ПДВ, від'ємне значення якого по деклараціях за травень - жовтень 2013 року виникало в тому числі у зв'язку з неправомірним включенням до податкового кредиту ПДВ по здійсненню операцій із ТОВ «ТК» Докспецпідряд», ТОВ «Карбон-Інвест», ТОВ «Ремгормашстрой». Таким чином, службові особи ТОВ «ГДК «Мінерал» завищили бюджетне відшкодування з ПДВ всього у сумі 441409 гривень 00 копійок, що є особливо великим розміром.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080280000011, правова кваліфікація правопорушення - ч. 5 ст. 191 КК України.

В подальшому зазначені кримінальні провадження були об'єднані в одне кримінальне провадження за № 32016080280000010.

Під час проведення досудового розслідування згідно висновку про суми відшкодування податку на додану вартість від 17 липня 2013 року № 232-20, було встановлено, що ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) в Головному управлінні Державної казначейської служби України у Запорізькій області (МФО 813015, адреса: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 168) відкрито рахунок № 31116030700236.

Разом з цим, під час досудового розслідування необхідно встановити факти перерахування грошових коштів на вищевказаний рахунок ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» в період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року. Відомості, які містяться в документах, що перебувають у володінні Головного управління Державної казначейської служби України у Запорізькій області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, ці відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, а іншими способами встановити зазначені обставини не надається можливим.

В клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) № 31116030700236 з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів; платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахунку, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) № 31116030700236 з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року; документів справи по юридичному оформленню рахунку № 31116030700236, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) по вказаним рахункам; та можливість вилучити зазначені вище документи у разі відсутності завірених належним чином копій банківських документів, що знаходяться в Головному управлінні Державної казначейської служби України у Запорізькій області, розташованому за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 168.

В судове засідання представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, - Головного управління Державної казначейської служби України у Запорізькій області не з'явився, однак від нього надійшла заява про розгляд клопотання за їх відсутності.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України, в зв'язку з відсутністю клопотань учасників процесу, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню за такими підставами.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 4, ч. 6, ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як встановлено в ході судового розгляду клопотання, наявні достатні підстави вважати, що тимчасовий доступ до документів, які перебувають у Головному управлінні Державної казначейської служби України у Запорізькій області, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, з метою забезпечення дієвості кримінального провадження, суд приходить до висновку про доцільність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) № 31116030700236 з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів; платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахунку, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) № 31116030700236 з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року; документів справи по юридичному оформленню рахунку № 31116030700236, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) по вказаним рахункам; та можливості вилучити зазначені вище документи у разі відсутності завірених належним чином копій банківських документів, що знаходяться в Головному управлінні Державної казначейської служби України у Запорізькій області, розташованому за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 168.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159 - 166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Пічугіна О.А. у кримінальному провадженні № 32016080280000010, - задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Пічугіну Олегу Анатолійовичу та начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Антохову Олександру Павловичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) № 31116030700236 з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року, із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів;

- платіжних доручень, які підтверджують рух грошових коштів по рахунку, а також платіжних документів (чеків, інших документів), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) № 31116030700236 з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року;

- документів справи по юридичному оформленню рахунку № 31116030700236, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ТОВ «Гірничодобувна компанія Мінерал» (код за ЄДРПОУ 00191253) по вказаним рахункам;

та можливість вилучити зазначені вище документи у разі відсутності завірених належним чином копій банківських документів, що знаходяться в Головному управлінні Державної казначейської служби України у Запорізькій області, розташованому за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 168.

Зобов'язати Головне управління Державної казначейської служби України у Запорізькій області надати старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Пічугіну Олегу Анатолійовичу та начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції Антохову Олександру Павловичу тимчасовий доступ до вказаних вище речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість вилучити зазначені вище документи у разі відсутності завірених належним чином копій банківських документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 18 червня 2016 року.

Роз'яснити, що відповідно до положень ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: