Ухвала суду № 57765365, 18.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/8819/16-к

1-кс/760/6307/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18. 05. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д. Г., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32016100090000029 від 11.02.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000029 від 11.02.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) під час взаємовідносин з ТОВ "Українська Компанія Регіонального Розвитку Бізнесу та Наукових Розробок" (код за ЄДРПОУ 39001881), ТОВ "Компанія Регіонального Розвитку "Зірка" (код за ЄДРПОУ 39259008), ТОВ "Українська Компанія "Факел" (код за ЄДРПОУ 38792174), ТОВ "Торгівельно-Промислова Компанія Регіонального Розвитку "Маяк" (код за ЄДРПОУ 38577833), ТОВ "Торгівельно-Будівельна Компанія "Нова Країна" (код за ЄДРПОУ 38317283), ТОВ "Українська Промислово-Будівельна Компанія "УПБ" (код за ЄДРПОУ 39504415), ТОВ "Т.А.С.К" (код за ЄДРПОУ 40052599), ТОВ "Торг-Буд Промінь" (код за ЄДРПОУ 39806486), ТОВ "Гарант Максимум"( код за ЄДРПОУ 38683718), ТОВ"Горсан" (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ "Іствуд Груп" (код за ЄДРПОУ 39857923) порушили податкове законодавство, чим завищили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 134 324,12 грн. за період грудень 2012 року - листопад 2015 року.

Так, відповідно до аналітичного дослідження від 22.01.2016 № 19/15-40/32073593 встановлено, що правочини між ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) та ТОВ "Українська Компанія Регіонального Розвитку Бізнесу та Наукових Розробок" (код за ЄДРПОУ 39001881), ТОВ "Компанія Регіонального Розвитку "Зірка" (код за ЄДРПОУ 39259008), ТОВ "Українська Компанія "Факел" (код за ЄДРПОУ 38792174), ТОВ "Торгівельно-Промислова Компанія Регіонального Розвитку "Маяк" (код за ЄДРПОУ 38577833), ТОВ "Торгівельно-Будівельна Компанія "Нова Країна" (код за ЄДРПОУ 38317283), ТОВ "Українська Промислово-Будівельна Компанія "УПБ" (код за ЄДРПОУ 39504415), ТОВ "Т.А.С.К" (код за ЄДРПОУ 40052599), ТОВ "Торг-Буд Промінь" (код за ЄДРПОУ 39806486), ТОВ "Гарант Максимум"( код за ЄДРПОУ 38683718), ТОВ"Горсан" (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ "Іствуд Груп" (код за ЄДРПОУ 39857923) які зазначені у «додатку 5» до податкових декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» здійснені без мети настання реальних наслідків. Також при аналізі вищезазначених підприємств встановлено відсутність адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по укладенню угод та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань, а значить, і відсутність наміру реального створення правових наслідків, які обумовлювалися правочинами.

Таким чином, службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) за період з 2012 по 2015 р.р., при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 134 324,12 грн., чим нанесли збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в державний бюджет за період грудень 2012 - листопад 2015 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) виграло тендер на будівництво дошкільного навчального дитячого закладу за адресою: м. Київ, проспект Науки, 63А.

В подальшому ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) будучи розпорядником бюджетних коштів, які було виділено на будівництво дошкільного навчального дитячого закладу, перерахували їх на розрахункові рахунки ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) за виконання будівельно-монтажних робіт дошкільного навчального дитячого закладу.

Так встановлено, що ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) фактично здійснюють діяльність по торгівлі продуктами харчування в магазинах під назвою «Продуктовий кошик» та не мають необхідної кількості кваліфікованих робітників, техніки та відповідної ліцензії для здійснення будівельно-монтажний робіт.

В подальшому слідством встановлено, що згідно бази даних «Податковий блок» ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) має відкритий розрахунковий рахунок №26007601360713 в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №26007601360713 в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого, а саме надати дозвіл слідчому на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, без вилучення оригіналів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України, на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) - №26007601360713 в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) за період з 01.01.2014р. по дату постановлення ухвали, а саме 18. 05. 2016 року, а саме:

-Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) - №26007601360713 в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) за період з 01.01.2014р. по дату постановлення ухвали, а саме 18. 05. 2016 року.

-Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) - №26007601360713 в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), додавалися до справ під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.

-Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) - №26007601360713 в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 01.01.2014р. по дату постановлення ухвали, а саме 18. 05. 2016 року.

-Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

-Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.