Ухвала суду № 57765097, 18.05.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1673/16

ун. № 759/6977/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Морозов М.О. при секретарі Самчик І.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В., погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000023 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

18.05.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В, про наступне.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000023 від 06.05.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 790 272,11 грн. Шляхом створення видимості проведення господарських операцій з ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640), яке має ознаки фіктивності.

Допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Капромбуд» ОСОБА_3 показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, без мети проведення господарської діяльності.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Капромбуд» ніби то постачало на ТОВ «Укргазтех» обладнання для газових станцій, а саме: мультипліксорне обладнання, насоси, програмне забезпечення та інше.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мультипліксорне обладнання, яке ніби то постачалось ТОВ «Капромбуд», імпортується ТОВ «МКМ Сервіс ЛТД».

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «МКМ Сервіс ЛТД» ОСОБА_4 показав, що дійсно дане мультипліксорне обладнання імпортується ТОВ «МКМ Сервіс ЛТД». З приводу проведених господарських взаємовідносин з ТОВ «Капромбуд» показав, що із службовими особами підприємства не знайомий, з представником ТОВ «Капромбуд» зустрічався в офісі ТОВ «Укргазтех». Умови постачання обладнання обговорювались з ТОВ «Укргазтех», обладнання постачалось на ТОВ «Укргазтех».

На даний час виникла необхідність у вилучені реєстраційних та звітних документів ТОВ «Укргазтех», які знаходяться в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Документи ТОВ «Укргазтех» які знаходяться у ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які знаходяться в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, відповідно ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що отримана інформація надасть можливість встановити важливі обставини у кримінальному провадженні та буде підтвердженням щодо осіб, які будуть викриті у вчиненні злочину.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Укргазтех» та ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Клопотанням про тимчасовий доступ до документів, поясненням слідчого доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають або можуть перебувати у посадових осіб ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Прохальна частина клопотання про тимчасовий доступ до інших документів не конкретизована на предмет відповідності до фабули кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань, по правовій кваліфікації за ст. 356 КК України, а тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення, оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі на доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи наведене, є підстави для часткового задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку Олександру Валерійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві по підприємству ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) та надати можливість вилучити їх копії, а саме:

-документи юридичної (реєстраційної) справи ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), документи податкової звітності (ПДВ та податок на прибуток) підприємства з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були надані до ДПІ, а також акти перевірок ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) за період з 2012 по 18.05.2016 р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали в один місяць з дня постановлення ухвали.

В разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду

міста Києва