Ухвала суду № 57741369, 10.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/7912/16-к

1-кс/760/5686/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП старшого лейтенанта податкової міліції Литвиненка Дмитра Олександровича, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

06 травня 2016 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП, старшого лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000020 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Допитаний в ході досудового розслідування директор ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652) ОСОБА_3, повідомив, що не має відношення до діяльності підприємства, зареєстрував його за грошову винагороду, фінансово - господарської діяльності від імені ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652) не здійснював.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що реквізити ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652) використовувались для незаконного та безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат рядом підприємств, зокрема ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490).

25.02.2016 на адресу ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490) направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій первинних фінансово - господарських документів.

01.03.2016 на адресу СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП надійшов лист від ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490), в якому зазначено, що копії первинних - фінансово - господарських документів будуть надані лише на підстві ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги, що первинні фінансово - господарські документи по взаємовідносинах ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490) з ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652), встановлюють обставини, що підлягають доказуванню, мають значення для кримінального провадження та будуть використані для проведення почеркознавчих експертиз, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення.

Крім того, слідчий просив надати перелік людей, які були відповідальними за прийом товару, який надходив на адресу ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490) від ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652), їх посадові інструкції та накази на призначення.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;т 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що реквізити ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652) використовувались для незаконного та безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат рядом підприємств, зокрема ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий підкреслює необхідність надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490) за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, 16в, по взаємовідносинах з ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652).

Разом з тим, в клопотанні відсутнє обґрунтування, яке б підтверджувало суттєве значення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490), відносно якого кримінальне провадження не відкрито, тому суд вважає, що слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що така міра втручання держави у господарську діяльність товариства є виправданою, доцільною та відповідає засадам кримінального процесуального законодавства.

Так, під час перевірки судом встановлено, що кримінальне провадження № 32016100110000020 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2016 року, відкрито за ч. 1 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 відносно службових осіб ТОВ «Авіа-Спецсевіс», з приводу умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, внаслідок документального оформлення безтоварних операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді комплектів спеціально призначених для військового використання компонентів до літаків від ТОВ «Асторс» (код ЄДРПОУ 39820652), ТОВ «Клів» (код ЄДРПОУ 39814722), ТОВ «В2В профіт груп» (код ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Моріарті бізнес інвест» (код ЄДРПОУ 39811894) та подальшої їх реалізації за договором комісії із залученням ДГЗП «Спецтехноекспорт» (код ЄДРПОУ 30019335), а тому суд вважає що надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення з володіння ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490) є порушенням прав суб'єкта підприємницької діяльності, у зв'язку з чим підстав для задоволення клопотання суд не вбачає.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП старшого лейтенанта податкової міліції Литвиненка Дмитра Олександровича про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Техпідтримка Фасіліті Менеджмент» (код ЄДРПОУ 39280490).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: