Ухвала суду № 57738128, 18.05.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/6027/16-к

УХВАЛА

18 травня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі Глотовій П.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції КрейтераА.О. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції КрейтерА.О. за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), шляхом їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме щодо діяльності ТОВ «Комбі-Маркет 2012» (код 39583256, ТОВ «Комбі-Маркет 2012» код 39583256 м. Київ пр.-т Леся Курбаса б.2Б), які знаходяться в ПАТ «ТАСкомбанк» МФО 339500 м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Селянка ТМ» (код 38661338 м. Рівне вул. Гетьмана Мазепи, 4А/6А кв. 201) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Селянка ТМ» в період 2014-2015р.р. здійснили реалізацію цукру для підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Босхор-5» (код 39544285), ТОВ «Акта Компані» (код 39533163), ТОВ «Арутис-С» (код 39444498), ТОВ «Арарат Трейд» (код 38916893), ТОВ «Буд-Енерго-Стандарт» (код 37221276), ТОВ «Вінт-РПБ» (код 39290781), ТОВ «Рамбутан» (код 39059402), ТОВ «Делюкс Компані» (код 39159708) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, чим безпідставно сформували податкові зобов'язання з ПДВ на загальну суму 3548157 грн.

Відповідно до довідки від 16.01.2016 оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що у вищевказаних підприємств відсутні основні фонди, трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення, засоби для транспортування інше майно, фінансово-господарські операції не направлені на реальне настання правових наслідків, а лише документально відображалось у бухгалтерському та податковому обліках з метою формування дохідної частини ТОВ «Селянка ТМ». Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних встановлено відсутність подальшої реалізації цукру вказаними підприємствами.

Відповідно до ЄРПН встановлено, що ТОВ «Селянка ТМ» здійснила придбання цукру в цукрових заводів у розмірі 23 834 350 кг., а реалізація становить 25 336 370 кг. в тому числі експортні операції становлять 1 779 000 кг., що на 1 502 020кг. більше ніж придбано.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 та опитана ОСОБА_5, які згідно реєстраційних документів є головним бухгалтером та директором ТОВ «Арарат Трейд» повідомили, про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності вказаного товариства.

Таким чином, службові особи ТОВ «Селянка ТМ» зловживаючи службовим становищем, формували показники податкового зобов'язання в деклараціях з ПДВ по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами та здійснювали операції, що мали безтоварний характер, відображаючи в податкових зобов'язаннях отримані кошти як безповоротна фінансова допомога від вказаних товариств, а цукор, був реалізований іншим покупцям не знайшли свого відображення в складі податкових зобов'язань ТОВ «Селянка ТМ» у зв'язку з чим, завдано збитки державі по сплаті ПДВ в сумі 3548157 грн.

Крім того, встановлено що ТОВ «Селянка ТМ» у червні 2015р. отримано кошти в сумі 2850000грн. від ТОВ «Комбі-Маркет 2012» (код 39583256 м. Київ) за нібито виконання зобов'язань ООО «Сырьевой Альянс» (АРК Крим, м. Сімферополь) за договором поруки щодо постачання цукру останньому.

Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб'єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Комбі-Маркет 2012» з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки та експертиз ТОВ «Селянка ТМ».

Для здійснення вказаних операцій службові особи ТОВ «Комбі-Маркет 2012» використовують банківські рахунки: №26004324622001 (українська гривня), №26004324622001 (Російський рубль), №26004324622001 (ЄВРО), №26004324622001 (долар США) відкриті в ПАТ «ТАСкомбанк» МФО 339500 м. Київ, вул. С.Петлюри, 30

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «ТАСкомбанк».

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься по рахунках: №26004324622001 (українська гривня), №26004324622001 (Російський рубль), №26004324622001 (ЄВРО), №26004324622001 (долар США) відкритих в ПАТ «ТАСкомбанк» та в платіжних дорученнях ТОВ «Комбі-Маркет 2012» на списання коштів з вказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Представник АТ «Таскомбанк» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи знаходяться в АТ «Таскомбанк», містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо діяльності ТОВ «Комбі-Маркет 2012», які знаходяться в АТ «Таскомбанк».

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Комбі-Маркет 2012» (код 39583256, ТОВ «Комбі-Маркет 2012» код 39583256 м. Київ, пр.-т Леся Курбаса б.2Б) та вилучити їх копії, які знаходяться в ПАТ «ТАСкомбанк» МФО 339500 м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунках: №26004324622001 (українська гривня), №26004324622001 (Російський рубль), №26004324622001 (ЄВРО), №26004324622001 (долар США) з 22.01.2015 по 31.12.2015 включно.

Надати можливість доступу та вилучення документів старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції Крейтеру А.О. СУФР ГУ ДФС у Рівненській області або іншим співробітникам податкової міліції за його дорученням відповідно до постанови про проведення процесуальних дій та заходів забезпечення на іншій території.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.