Ухвала суду № 57737620, 18.05.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/7875/16-к

Провадження № 1-кс/234/2830/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 травня 2016 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю - прокурора Володіна В.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Володіна В.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 09.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000037, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Краматорської місцевої прокуратури Володін В.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що 09.06.2015 до СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2011 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м Київ, Печерський район, бульв. Лесі Українки, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м. Білицьке, вул. Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ «Термінал Холдинг» (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ «Сістемс Сервіс» (ЄДРПОУ: 38470904), ПП «Транс Строй-Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ «Вуглепостач» (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ «КВ Варда» (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ «Токус» (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ «ВСК Геос» (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ «Діон Плюс» (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ «Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ «Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ «СТБ Сервіс» (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1 537 000 грн. та податку на прибуток на суму 1 551 900 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3 089 015 грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Дії вищезазначених службових осіб ТОВ «Промбуд плюс» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження за № 32015050390000037 встановлено, що ТОВ «Промбуд Плюс» знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Директором, головним бухгалтером та засновником підприємства є ОСОБА_2 (РНОКПП: НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м.Києва інформації та відомостей від посадових осіб, банківських установ та державних органів щодо перереєстрації підприємства, внесення змін до статуту (складу засновників) інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та аналювання спеціального режиму оподаткування з ПДВ, а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс» мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промбуд Плюс», а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Прокурор зазначає, що під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києві, отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс».

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс» та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети, отримання необхідних слідству відомостей для проведення документальної перевірки та проведення почеркознавчих експертиз.

Встановлено, що ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення кримінального провадження, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, до них законом не заборонено доступ, а відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази, прокурор просить задовольнити клопотання.

Вислухавши прокурора, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документиів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000037 від 09.06.2015 року, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання прокурора про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Краматорської місцевої прокуратури Володіна В.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Фатіхову Сергію Ігоровичу, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс», з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві (м.Київ, вул.Лєскова,2), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за період з 01.01.2011 по теперішній час, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) з моменту реєстрації , а саме з 20.11.2006 року;

-договорів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві з ТОВ «Промбуд Плюс» на

подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Промбуд Плюс» (код €"ДРПОУ: 34550865) податкових

декларацій по податку на додану вартість за період з 01.01.2011 по теперішній час з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з 01.01.2011 по теперішній час; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Встанови термін надання вищезазначених документів службовими особами ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя А. М. Лутай